價(jià)值觀 追問

2019-02-19 13:06

老師，如果查不到，這個(gè)是復(fù)核申報(bào)表有差額時(shí)再找到早期的憑證查到一個(gè)月有進(jìn)項(xiàng)，但是票據(jù)里沒有入這張進(jìn)項(xiàng)，這樣情況下，是不是在發(fā)現(xiàn)申報(bào)月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?發(fā)票找不到，金額不大就50多，需要稅務(wù)局那邊備案登報(bào)啥嗎

方老師 解答

2019-02-19 13:32

在發(fā)現(xiàn)月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，增值稅專票可以找開票方找下記賬復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

價(jià)值觀 追問

2019-02-19 13:35

這張發(fā)票應(yīng)該是勾選平臺(tái)勾選，而實(shí)際做賬另一人沒有實(shí)際拿到發(fā)票所以沒有入賬，現(xiàn)在只能從認(rèn)證記錄找到發(fā)票代碼號(hào)碼，開票方久遠(yuǎn)了，沒有人知道，進(jìn)項(xiàng)就50多。這個(gè)月轉(zhuǎn)出，如果沒有復(fù)印件需要登報(bào)啥嗎

方老師 解答

2019-02-19 13:44

專票沒要求登報(bào)，可以先跟主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通下，看當(dāng)?shù)赜袥]有特殊的要求。 
專票一般是通過記賬聯(lián)或抵扣聯(lián)復(fù)印件記賬備查還有對(duì)方單位去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理的已報(bào)稅證明單入賬的。

價(jià)值觀 追問

2019-02-19 14:22

那是不是只有空白發(fā)票遺失需要登報(bào)處理

方老師 解答

2019-02-19 14:32

增值稅普票及其他發(fā)票丟失也需要要登報(bào)的。

價(jià)值觀 追問

2019-02-19 15:10

沒有明白，專票能抵扣的丟失反而不用登報(bào)。普票需要嗎

方老師 解答

2019-02-19 15:15

普票需要登報(bào)。 
一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購(gòu)買方可憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》或《丟失貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》（附件1、2，以下統(tǒng)稱《證明單》），作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認(rèn)證的，購(gòu)買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的可憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《證明單》，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件和《證明單》留存?zhèn)洳椤?nbsp;
  一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?；如果丟失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?nbsp;
一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>