葉子 追問(wèn)

2019-02-18 22:05

請(qǐng)問(wèn):但是開(kāi)票金額和實(shí)際收款金額不一致怎么辦呀？ 
比如開(kāi)票是10萬(wàn)，但是只收了9.9萬(wàn)！ 
分錄這樣做對(duì)嗎？ 
借:應(yīng)收賬款99000 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入85344(99000/1.16) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)13656(85344*0.16) 
 
請(qǐng)問(wèn):差額1000怎么處理呀？

鄒老師 解答

2019-02-19 08:09

你好，應(yīng)當(dāng)按10萬(wàn)做應(yīng)收賬款，收入按10萬(wàn)/1.16確認(rèn)，稅額按10萬(wàn)/1.16*16%確認(rèn) 
1000是給予對(duì)方的折扣還是壞賬？

葉子 追問(wèn)

2019-02-19 08:33

折扣

鄒老師 解答

2019-02-19 08:36

你好，折扣就按折扣之后的99000做分錄就是了 
借:應(yīng)收賬款99000 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入85344(99000/1.16) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)13656(85344*0.16)

葉子 追問(wèn)

2019-02-19 09:19

但是發(fā)票開(kāi)的是10要

葉子 追問(wèn)

2019-02-19 09:19

10萬(wàn)，

葉子 追問(wèn)

2019-02-19 09:20

需要怎么調(diào)整呀？銷(xiāo)項(xiàng)稅額也不一致呀

鄒老師 解答

2019-02-19 09:20

你好，發(fā)票按10萬(wàn)開(kāi)具，同時(shí)體現(xiàn)折扣1%，實(shí)際發(fā)票顯示含稅金額是99000才是，而不是10萬(wàn)的

葉子 追問(wèn)

2019-02-19 10:00

但是發(fā)票已經(jīng)開(kāi)了那么多！ 
請(qǐng)問(wèn):這個(gè)賬需要怎么調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-02-19 10:06

你好，你需要把之前開(kāi)具的發(fā)票沖銷(xiāo)，然后按99000開(kāi)具發(fā)票。