Ykh789 追問

2019-02-18 11:21

現(xiàn)在19年要怎么做分錄呢？

bamboo老師 解答

2019-02-18 11:23

請問您當(dāng)時(shí)分錄怎么寫的 大概金額多少

Ykh789 追問

2019-02-18 11:25

當(dāng)時(shí)分錄是   
借應(yīng)交稅費(fèi)教育費(fèi)附加191貸銀行191

Ykh789 追問

2019-02-18 11:25

正確的金額是197

Ykh789 追問

2019-02-18 11:25

差6元

bamboo老師 解答

2019-02-18 11:27

金額不大 可以現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提6塊錢

Ykh789 追問

2019-02-18 11:27

怎么做分錄

bamboo老師 解答

2019-02-18 11:32

借：稅金及附加——教育費(fèi)附加  6   
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加   6

Ykh789 追問

2019-02-18 11:41

這樣不對吧

Ykh789 追問

2019-02-18 11:41

當(dāng)時(shí)計(jì)提是197 支付是191

bamboo老師 解答

2019-02-18 11:47

那您的意思是多計(jì)提了6 要沖銷？ 
借：稅金及附加——教育費(fèi)附加 -6  借方紅字  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 -6  貸方紅字

Ykh789 追問

2019-02-18 11:51

當(dāng)時(shí)計(jì)提是正確的，只是支付的時(shí)候少了6元

bamboo老師 解答

2019-02-18 11:53

那后期支付時(shí)候這6元還要補(bǔ)繳么

Ykh789 追問

2019-02-18 11:54

交的時(shí)候是正確的，只是憑證寫錯(cuò)了

bamboo老師 解答

2019-02-18 11:54

那您交的197  但是憑證寫的191 是不是？

Ykh789 追問

2019-02-18 11:55

是的，以至于現(xiàn)在帳是錯(cuò)的

bamboo老師 解答

2019-02-18 11:57

借：應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加6 
貸：銀行存款  6

Ykh789 追問

2019-02-18 13:47

可不可以沖紅，重新寫個(gè)分錄

bamboo老師 解答

2019-02-18 13:48

沒必要沖紅再寫分錄 這樣做最簡單明了 補(bǔ)記

Ykh789 追問

2019-02-18 13:51

因?yàn)槲野l(fā)現(xiàn)10月份計(jì)提的時(shí)候，借營業(yè)稅金及附加教育費(fèi)附加191.19，地方教育附加137.46，貸應(yīng)交稅費(fèi)地方131.46，教育費(fèi)附加197.19，兩個(gè)借方是正確的，貸方一個(gè)多了6元，一個(gè)少了6元

Ykh789 追問

2019-02-18 13:52

這種情況要怎么處理呀

bamboo老師 解答

2019-02-18 13:52

那您是兩個(gè)稅費(fèi)計(jì)提錯(cuò)誤還是繳納后記賬錯(cuò)誤？

Ykh789 追問

2019-02-18 13:53

計(jì)提錯(cuò)誤，繳納沒有錯(cuò)

bamboo老師 解答

2019-02-18 13:59

那借方計(jì)提的時(shí)候正確 調(diào)整貸方就可以了  
借：應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加   
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加

Ykh789 追問

2019-02-18 14:04

我感覺反了吧

bamboo老師 解答

2019-02-18 14:06

要看您是哪個(gè)多寫了6塊 哪個(gè)少寫了6塊

Ykh789 追問

2019-02-18 14:13

借方是正確的

Ykh789 追問

2019-02-18 14:13

貸方，教育費(fèi)附加應(yīng)該是191，我寫成了197

bamboo老師 解答

2019-02-18 14:14

借：應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加   貸方藍(lán)字 6 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加  貸方紅字 -6