日久見人心 追問

2019-02-15 15:13

補提的所得稅出現在19年的報表里了，凈利潤減少了，我是補提還是用以前年度損益調

彩麗老師 解答

2019-02-15 15:37

用以前年度損益調補計提，跨年的分錄是 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅    
同時結轉 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整

日久見人心 追問

2019-02-15 15:41

就是先補提借應交所得稅 
貸應交稅費一應交所得稅 
然后再用你給我的分錄

彩麗老師 解答

2019-02-15 15:42

上面就是完整的補計提所得稅涉及到的分錄，補提企業(yè)所得稅就是這個：   借：以前年度損益調整  貸：應交稅費-企業(yè)所得稅

日久見人心 追問

2019-02-15 15:52

這樣補提了到匯算清繳的時候報表還需要改過來

彩麗老師 解答

2019-02-15 15:56

不用，只是匯算清繳的時候要填數據

日久見人心 追問

2019-02-15 16:06

這個要填哪張表的數

彩麗老師 解答

2019-02-15 16:51

現在我記不得是哪張表，等你做匯算清繳的時候截圖發(fā)過來吧

日久見人心 追問

2019-02-15 17:08

好的

日久見人心 追問

2019-02-15 17:09

謝謝

彩麗老師 解答

2019-02-15 17:10

不客氣，祝你生活愉快！如果你對解答滿意請給五星好評，謝謝！