文老師 解答

2019-02-13 20:12

借長期待攤費用貸銀行存款，補去年應該攤銷的，借以前年度損益調整或利潤分配——未分配利潤貸長期待攤費用

bessie 追問

2019-02-14 21:37

老師，我按照您的分錄進行了調整，2019年1月的資產負債表中 “未分配利潤”期末數減年初數差額不等于利潤表中“利潤總額”本月金額，差異為分錄中以前年度損益金額，現在我該怎么處理呢

文老師 解答

2019-02-14 21:46

是以前年度損益調整的差異，是屬于正常的

bessie 追問

2019-02-14 21:48

那我保稅的時候是否需要對報表進行處理呢

文老師 解答

2019-02-14 21:51

正常根據報表數據申報，可以填財務報表的時候調整起初余額

bessie 追問

2019-02-15 09:11

老師的意思是我報稅時，調整資產負債表的期初數后再申報是吧？在后續(xù)的會計期間賬務上還需要做處理嗎，稅務上以及匯算清繳時需要處理嗎

文老師 解答

2019-02-15 10:00

匯算清繳根據現在正確的申報

bessie 追問

2019-02-15 10:06

好的，我在1月做了您告訴我的那2筆以前年度損益調整分錄之后，在后續(xù)會計期間還需要做賬務處理嗎

文老師 解答

2019-02-15 12:19

您好，不需要再坐賬務處理了

文老師 解答

2019-02-15 12:28

您好，不需要再做賬務處理了