??球球?? 追問

2019-02-13 15:18

那前期沒有計提，能不能直接做賬：借：營業(yè)稅金及附加--水利基金  貸：銀行存款

鄒老師 解答

2019-02-13 15:18

你好，是當年的稅款還是以前年度的？

??球球?? 追問

2019-02-13 15:19

是1月份繳納的2018年最后一個季度的水利基金費用

鄒老師 解答

2019-02-13 15:20

你好，那就應當這樣做分錄的 
借；利潤分配——未分配利潤   貸；銀行存款

??球球?? 追問

2019-02-13 15:22

營業(yè)稅金及附加科目不是會自動結轉到利潤分配科目嗎？

鄒老師 解答

2019-02-13 15:23

你好，如果是軟件做賬會自動結轉到本年利潤 
然后需要手工從本年利潤結轉到利潤分配——未分配利潤科目核算

??球球?? 追問

2019-02-13 15:29

老師:是不是在小企業(yè)會計準則下：像教育附加、地方教育附加、城建、水利基金都需要本月計提，做分錄：借營業(yè)稅金及附加  貸：應交稅費---xx 繳納時：借：應交稅費---xx  貸：銀行存款；像印花費、文化事業(yè)建設費不需要計提，繳納時直接做分錄：借：營業(yè)稅金及附加  貸：銀行存款

鄒老師 解答

2019-02-13 15:30

你好，是的，是這樣處理

??球球?? 追問

2019-02-13 15:32

好的，非常感謝老師。麻煩你了

鄒老師 解答

2019-02-13 15:32

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝