冰 追問(wèn)

2019-02-13 14:10

計(jì)得管理費(fèi)用

冰 追問(wèn)

2019-02-13 14:10

他們公司可以分12個(gè)月開(kāi)發(fā)票嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-13 14:19

可以，這個(gè)和他們協(xié)商 就是。 
付一年的一般是計(jì)入預(yù)付賬款，分月攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。而不是一次把一年的計(jì)入管理費(fèi)用

冰 追問(wèn)

2019-02-13 14:21

那12月時(shí)沒(méi)收到發(fā)票，2019年1月份才收到發(fā)票，那應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目？

冰 追問(wèn)

2019-02-13 14:22

那全年的年度申報(bào)已經(jīng)申報(bào)了，那還能改嗎？怎么改啊？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-13 14:25

1月份收到發(fā)票付款，計(jì)入預(yù)付賬款。然后按月分?jǐn)傔M(jìn)管理費(fèi)用。 
年度申報(bào)了，在所得稅匯算前做調(diào)整。

冰 追問(wèn)

2019-02-13 14:28

我們是18年12月就已經(jīng)全額付款了，但是19年1月才開(kāi)了一份發(fā)票，總共要開(kāi)12個(gè)月的發(fā)票，才是我們已經(jīng)付款的 總額發(fā)票

冰 追問(wèn)

2019-02-13 14:29

那我們?cè)趺醋鲐?cái)務(wù)處理??？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-13 14:32

付款時(shí) 
借：其他應(yīng)收款  
貸：銀行存款 
收到發(fā)票， 
借：預(yù)付賬款 
貸：其他應(yīng)收款 
每月攤銷(xiāo) 
借：管理費(fèi)用 
貸：預(yù)付賬款