人在旅途 追問

2019-02-13 12:07

我們是托管公司。以前是一個(gè)石油公司小站，現(xiàn)在以公司形式存在。我們不管油品成本，只負(fù)責(zé)銷售，銷多少就去稅務(wù)局代開專票，然后上級就劃賬下來發(fā)工資。開專票計(jì)收入，那是不是一線加油員工資及社保費(fèi)用(單位部分)計(jì)主營成

meizi老師 解答

2019-02-13 13:37

你好 是的  算你們的成本

人在旅途 追問

2019-02-13 17:16

老師，那另外發(fā)給老板的錢，一級科目是管理費(fèi)用，明細(xì)應(yīng)該是什么?(老板也發(fā)工資的，跟一線加油員算在一起，不單獨(dú)算)

meizi老師 解答

2019-02-13 17:27

你好 明細(xì)科目自己設(shè)置即可

人在旅途 追問

2019-02-13 17:57

老師，我們是小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)。當(dāng)月銷售不足十萬，免征附加稅，有時(shí)開票超十萬，在開票時(shí)就征教育附加這些了，那怎么處理呢？？

meizi老師 解答

2019-02-13 18:09

你好  超過了就需要繳納附加稅了

人在旅途 追問

2019-02-13 18:26

我知道的。我是想問，如果當(dāng)月不超不激納附加稅，我還需要作計(jì)提賬務(wù)處理嗎？？而且我們是季報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)在代開票時(shí)就征收了，是不是發(fā)生時(shí)就做計(jì)提，繳納的處理呢

meizi老師 解答

2019-02-14 09:01

你好  如果你增值稅不繳納 你附加稅不繳納 可以不計(jì)提  發(fā)生的時(shí)候當(dāng)月月末計(jì)提次月繳納 或者你繳納的時(shí)候補(bǔ)計(jì)提