不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-13 10:46

那我還要單獨(dú)設(shè)置一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的科目來核算？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)就用明細(xì)賬來登賬？

徐阿富老師 解答

2019-02-13 10:48

你好，這個(gè)科目應(yīng)該要有，規(guī)定要設(shè)置這個(gè)科目的。用明細(xì)帳登記沒錯(cuò)

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-13 11:11

那老師，月末應(yīng)交增值稅是不是要結(jié)平啊？

徐阿富老師 解答

2019-02-13 11:13

你好，如果賬務(wù)核算正確，應(yīng)該是這個(gè)月末的貸方余額就是下月應(yīng)該繳納的金額

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-13 11:28

應(yīng)交增值稅月末如果貸方有余額就是下月應(yīng)交金額，那明細(xì)賬里是不是月末和年末都無余額呢？

徐阿富老師 解答

2019-02-13 11:30

你們，不會(huì)啊，明細(xì)賬也就是上面的余額數(shù)

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-13 11:36

我說的是三級(jí)明細(xì)賬月末和年末是不是無余額，余額都轉(zhuǎn)到二級(jí)未交增值稅里面了

徐阿富老師 解答

2019-02-13 11:46

你好，對(duì)的對(duì)的，三級(jí)科目月末余額為0。沒錯(cuò)

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-13 13:05

就是三級(jí)科目月末和年末都要結(jié)平，只有二級(jí)科目會(huì)存在余額是吧

徐阿富老師 解答

2019-02-13 13:08

你好，對(duì)的，沒錯(cuò)，三級(jí)科目月末和年末都要結(jié)平，只有二級(jí)科目存在余額

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-13 13:12

那老師我登明細(xì)賬時(shí)左頁(yè)是借方，右頁(yè)是貸方，這兩個(gè)代貸方可以在同一個(gè)賬面上面反應(yīng)吧

徐阿富老師 解答

2019-02-13 13:14

你好，你的意思是用應(yīng)交稅費(fèi)的帳頁(yè)的還是普票明細(xì)賬頁(yè)的？

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-13 14:01

是明細(xì)賬，有9個(gè)科目的，這個(gè)我月末和年末應(yīng)該怎么填寫呢

徐阿富老師 解答

2019-02-13 14:04

你好，這個(gè)就是應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)賬，貸方可以用紅字借方登記

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-13 14:11

貸方用紅字借方登記是什么意思，不是說月末和年末都要結(jié)平嗎？我寫的那個(gè)貸方是錯(cuò)的吧，應(yīng)該是沒有余額的，我現(xiàn)在做的是1月份的賬

徐阿富老師 解答

2019-02-13 14:19

你好，比如，你平時(shí)發(fā)票進(jìn)來要做進(jìn)項(xiàng)稅額借方的，然后月末要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到未交增值稅的，那么轉(zhuǎn)的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額不是要貸方了嗎？只有轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅時(shí)，三級(jí)子目余額才是0，沒有轉(zhuǎn)之前不會(huì)0

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-13 14:28

如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要交稅或都進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)在明細(xì)表里我是填在那個(gè)科目里，只是針對(duì)三級(jí)科目來填寫，比如我這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅10萬，銷項(xiàng)稅有20萬，那差額10萬我在明細(xì)表那一欄填寫可以結(jié)平

徐阿富老師 解答

2019-02-13 14:35

你好，要另外增加一張應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的明細(xì)帳頁(yè)，圖片上的子目全部轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，這里就0了

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-13 14:51

我知道要轉(zhuǎn)到未交增值稅二級(jí)科目里面，我現(xiàn)在問的是三級(jí)科目的明細(xì)如何結(jié)平填寫登賬本，比如我這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅10萬，銷項(xiàng)稅有20萬，那差額10萬我在明細(xì)表那一欄填寫可以結(jié)平，這10萬要怎么填寫，具體是填寫在我發(fā)給您圖片上面的那個(gè)科目里面去，請(qǐng)正面回答我的問題老師

徐阿富老師 解答

2019-02-13 15:02

你好，我在正面回答你的問題的啊，你做憑證，按照憑證登記就平了啊，怎么會(huì)搞得這么復(fù)雜呢，平時(shí)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都按照憑證登記，月末做憑證將進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)等子目轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，到這一步你這個(gè)圖片明細(xì)帳的余額還是沒有變化的，最后做一張憑證：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，這個(gè)時(shí)候你圖片明細(xì)賬的余額就是0了呢

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-13 15:17

我圖片上面的余額是貸方要交的稅款，實(shí)際上我漏寫了一筆分錄，就是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3986.67貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3986.67，把這個(gè)3986.67的金額登記到明細(xì)借方的轉(zhuǎn)出未交增值稅這一欄才是平的？那我借方進(jìn)項(xiàng)比如是20，貸方銷項(xiàng)是4006.67，銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)貸方金額是3986.67，然后在借方轉(zhuǎn)出未交增值稅那一欄填3986.67這個(gè)金額是不是就平了，是這樣理解的嗎，老師！那合計(jì)那一欄的金額是要把借方和貸方的每個(gè)明細(xì)科目的金額都要加在一起填寫？

徐阿富老師 解答

2019-02-13 15:20

你好，對(duì)的，這樣的描述才是正確的。合計(jì)金額就是把借方和貸方的所有子目都分別合計(jì)在一起。