陳詩晗老師 解答

2019-02-08 16:29

按108萬開具發(fā)票，申報(bào)納稅是差額申報(bào)。

趙文軍 追問

2019-02-08 16:31

108？老師您說的是180萬開票吧，那這180萬開票是在【普通發(fā)票】界面開票嗎，不用再點(diǎn)【差額】開票功能嗎

趙文軍 追問

2019-02-08 16:36

如果按180萬全額開票，那我是選擇5%的稅率嗎啊，這個需要去備案嗎，還是自己想開5%就開5%，想開6%就開6%呢

陳詩晗老師 解答

2019-02-08 16:40

點(diǎn)選差額開票，按總的價款和價外費(fèi)用開具。 
開5%，申報(bào)時差額申報(bào)就可以了。

趙文軍 追問

2019-02-08 16:46

必須點(diǎn)差額開票才能差額申報(bào)嗎，如果我按全額100萬開票，我申報(bào)增值稅的時候再差額申報(bào)可以嗎

陳詩晗老師 解答

2019-02-08 16:56

可開票系統(tǒng)里面有差額開票模塊進(jìn)入，那樣開的才能申報(bào)。如果不是，你差額申報(bào)會系統(tǒng)對比不通過

趙文軍 追問

2019-02-08 17:00

我記得建筑服務(wù)一般納稅人選擇簡易計(jì)稅，是沒有用差額開票，而是直接全額開票，在填申報(bào)表的時候才填扣除分包款的

陳詩晗老師 解答

2019-02-08 17:02

點(diǎn)選差額開票進(jìn)去，金額還是按全額開，并不是只讓你開差額部分的金額。這樣申報(bào)時系統(tǒng)才能對比通過

趙文軍 追問

2019-02-08 17:07

建筑服務(wù)簡易計(jì)稅開票也是差額開票？

陳詩晗老師 解答

2019-02-08 17:08

是的，選擇差額開票，但發(fā)票金額是全部金額不是差額部分金額。

趙文軍 追問

2019-02-08 17:11

發(fā)票金額我還是輸入100萬，差額里輸入80萬，但這樣開出來的票面上的稅額和金額欄的金額是不匹配的吧

趙文軍 追問

2019-02-08 17:20

但我查了下清包工方式選擇簡易計(jì)稅的是全額開具發(fā)票，，比如我收到總包款100萬，我支付了分包款50萬，購貨方要求開具100萬發(fā)票，我看別人是直接全額開了3%的100萬的發(fā)票，最后是在納稅申報(bào)時填寫附表三進(jìn)行差額扣除的

陳詩晗老師 解答

2019-02-08 17:22

你指的不匹配是什么不匹配，是差額計(jì)稅應(yīng)該交的稅和發(fā)票不匹配還是什么？ 
這里本來就是不匹配的，申報(bào)時或月末你要做分錄調(diào)整的

趙文軍 追問

2019-02-08 17:27

但我查了下清包工方式選擇簡易計(jì)稅的是全額開具發(fā)票，，比如我收到總包款100萬，我支付了分包款50萬，購貨方要求開具100萬發(fā)票，我看別人是直接全額開了3%的100萬的發(fā)票，最后是在納稅申報(bào)時填寫附表三進(jìn)行差額扣除的

陳詩晗老師 解答

2019-02-08 18:53

開票是全額開票，只是差額模塊兒開票