喜哈哈 追問

2019-02-01 11:15

是不是這樣：借：主營業(yè)務成本-勞務費 
                       貸：應付職工薪酬-員工工資 
發(fā)放時：借：應付職工薪酬-員工工資 
                   應交稅費 -個人所得稅 
                 貸：銀行存款 
然后申報時這部分還要繳納工會經費，是這樣的嗎

佟老師 解答

2019-02-01 11:16

借：主營業(yè)務成本-勞務費 
這個分離，不要寫勞務費，要寫工資。申報時需要繳納工會經費的

喜哈哈 追問

2019-02-01 11:18

哦，為什么不能寫勞務費？只能寫工資？

喜哈哈 追問

2019-02-01 11:19

意思寫主營業(yè)務成本-工資？

佟老師 解答

2019-02-01 11:21

您是工資，如果寫勞務，稅率不同，還要代開發(fā)票的，兩個處理是不同的

喜哈哈 追問

2019-02-01 11:22

哦，對。那就寫主營業(yè)務成本-工資對嗎

佟老師 解答

2019-02-01 11:27

是的，這樣跟你的附件才可以的匹配上

喜哈哈 追問

2019-02-01 11:40

好的，謝謝老師。再問個問題啊。我們公司租用個人車輛，2019年的租賃費暫時還未付，我現(xiàn)在從一月份開始攤銷租賃費，具體該怎么做分錄？

佟老師 解答

2019-02-01 11:41

借：管理費用-租車費 
貸：應付賬款

喜哈哈 追問

2019-02-01 11:48

老師，我說的是攤銷？暫時租賃費沒付。這個月我是先計提借：管理費用 -租車費 貸：應付賬款-** 
然后攤銷怎么做分錄？

佟老師 解答

2019-02-01 11:52

對啊，這個就是按月攤銷分錄的。您沒付款，掛不了預付，只能是這樣處理賬務。 
本身分錄、 
借：預付賬款 
貸：銀行 
攤銷：借：管理費用 -租車費  
貸：預付賬款

喜哈哈 追問

2019-02-01 14:32

哦，現(xiàn)在每月租車費是2000，暫時款未付，我的分錄是借：管理費用-租車費 2000，貸應付賬款-**，比如下月一次性銀行付清一年的租金24000.我是不是應該 
借：預付賬款-** 22000 
       應付賬款-**2000 
      貸：銀行存款    24000 
后面每個月攤銷：借：管理費用-租車費 2000 
                                  貸：預付賬款-**    2000 
12個月攤銷完畢

佟老師 解答

2019-02-01 14:33

是的，您的分錄完全正確