不得抵扣的進項稅額是6.8×100/100+50是嗎那不應(yīng)該是：現(xiàn)在算出來不得抵扣的進項稅額了，不是應(yīng)該用：銷項稅額?（總的進銷6.8?不得抵扣的進項）嗎

宸宸老師

職稱：注冊會計師

2019-01-31 16:12

1.算銷項稅=116/1.16*0.16=16
2.算可以抵扣的進項稅（就是交稅部分對應(yīng)的進項稅）=6.8*100/(100+50)=4.53

王多魚追問

2019-01-31 16:14

是不是因為購進的原材料生產(chǎn)了兩種藥品，一種免稅一種不免，不知道免稅的用了多少原材料。不免的用了多少原材料。所以就按比例算出，可以抵扣的進稅

宸宸老師解答

2019-01-31 16:15

是的，根據(jù) 交稅的收入/（交稅的收入+免稅的收入）再乘以進項稅額總額計算可以抵扣的進項稅

精選問題

老師，您好，現(xiàn)在申報企業(yè)所得稅的工資薪酬，申報個稅問

企業(yè)所得稅工資薪酬申報第一行填 “應(yīng)付職工薪酬” 科目貸方累計總額，含工資、社保、醫(yī)療、教育經(jīng)費等。誤差調(diào)整：先核對明細，需繳個稅的福利（如飯?zhí)酶＠┭a報個稅；免個稅的（如合規(guī)出差誤餐費）正常入賬，確保稅會數(shù)據(jù)匹配。答
老師，24年多提計了工資，25年發(fā)現(xiàn)問題：之前的同事在問

是的，就是那樣做就行答
老師，總分公司之間的資金調(diào)撥涉及那些稅務(wù)風(fēng)險呢，問

那個不需要交任何稅的，是內(nèi)部資金調(diào)撥答
老師，你好！請問一下，公司員工的電話費能在公司報銷問

那個不能報銷的，是私人抬頭的答
公司是有限公司，現(xiàn)在想在公司名稱里加上“國際” 問

必須涉及跨境業(yè)務(wù) 注冊資本不低于100萬元答

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