Sunshineone 追問

2019-01-31 09:53

老師，所有購買的材料，都是在月初和月中的時候，我是在付款時:憑借付款回單和合同，做: 
借:預(yù)付賬款 
 貸:銀行存款 
但到本月底有以下幾種情況如何處理呢？ 
(1)中途:貨已到，但發(fā)票未到 
(2)月底了:貨未到，發(fā)票也未到 
(3)月底了:貨到，發(fā)票也到

佟老師 解答

2019-01-31 09:58

(1)中途:貨已到，但發(fā)票未到 
暫估入庫 
借：原材料 
貸：預(yù)付賬款 
(2)月底了:貨未到，發(fā)票也未到 
不用處理 
(3)月底了:貨到，發(fā)票也到 
直接做購入處理 
借：原材料 
進項稅額 
貸：預(yù)付賬款

Sunshineone 追問

2019-01-31 10:02

我們是規(guī)模納稅人，不是一般納稅人，也是借:原材料 
                    進項稅額 
                貸:預(yù)付賬款 
嗎?

Sunshineone 追問

2019-01-31 10:03

我們是小規(guī)模納稅人，不是一般納稅人，也是借:原材料 
                    進項稅額 
                貸:預(yù)付賬款 
嗎?

佟老師 解答

2019-01-31 10:03

那就沒有進項稅額 
借:原材料 
 
貸:預(yù)付賬款

Sunshineone 追問

2019-01-31 10:06

如果后面回來的發(fā)票與暫估價值有差額，怎么處理呢？

佟老師 解答

2019-01-31 10:07

你就把暫估沖掉，按照發(fā)票金額做就可以了

Sunshineone 追問

2019-01-31 10:09

那如何寫分錄呢

佟老師 解答

2019-01-31 10:16

就是按照分錄 
暫估入庫 
借：原材料    
貸：預(yù)付賬款 
沖暫估入庫 
借：原材料    
貸：預(yù)付賬款 
發(fā)票 
借：原材料 
進項稅額 
貸：預(yù)付賬款

Sunshineone 追問

2019-01-31 10:19

沖暫估入庫的分錄不對吧？

佟老師 解答

2019-01-31 10:20

沖暫估入庫用紅字，分錄一樣

Sunshineone 追問

2019-01-31 10:29

到了月底，貨到，發(fā)票未到的時候，就憑借入庫單做分錄:借:原材料-暫估 
                     貸:預(yù)付賬款 
如果下個月發(fā)票到了時，就先做沖暫估入庫分錄，然后憑借發(fā)票做分錄: 
借:原材料 
     進項 
貸:預(yù)付賬款 
如果到月底發(fā)票回來了，就直接憑借入庫單和發(fā)票做分錄: 
借:原材料 
    進項稅額 
貸:預(yù)付賬款 
是嗎？

佟老師 解答

2019-01-31 10:31

對，就是這樣處理的

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:16

老師，我們企業(yè)剛成立不久，從事先研發(fā)產(chǎn)品，然后再生產(chǎn)，現(xiàn)在正在研發(fā)初步階段，技術(shù)部人員產(chǎn)生的工資，餐費，快遞費，油費怎么處理呢？

佟老師 解答

2019-01-31 11:17

借：研發(fā)支出-費用化支出-工資、油費 
餐費：哪個方面的餐費

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:20

就是加班時就餐的費用

佟老師 解答

2019-01-31 11:23

餐費：借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費  
借；應(yīng)付職工薪酬-福利費 貸；銀行存款等科目

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:29

技術(shù)人員的餐費也計入管理費用嗎？

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:29

我是現(xiàn)金報銷餐費的

佟老師 解答

2019-01-31 11:30

貸方就做現(xiàn)金就好了，對技術(shù)人員也做這樣處理。

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:31

就是技術(shù)人員加班時報銷的餐費是通過現(xiàn)金報銷的，這樣也計入管理費用嗎？

佟老師 解答

2019-01-31 11:32

是的，都做到管理費用里就可以了

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:36

可以直接 
借:管理費用 
貸:庫存現(xiàn)金 
不通過應(yīng)付職工薪酬-福利費過渡可以嗎了

佟老師 解答

2019-01-31 11:37

不可以的，以后要統(tǒng)計數(shù)據(jù)會用到的，會計準(zhǔn)則要求要有過度

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:38

可以直接 
借:管理費用 
貸:庫存現(xiàn)金 
不通過應(yīng)付職工薪酬-福利費過渡可以嗎了

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:38

可以直接 
借:管理費用 
貸:庫存現(xiàn)金 
不通過應(yīng)付職工薪酬-福利費過渡可以嗎

佟老師 解答

2019-01-31 11:39

不可以的，以后要統(tǒng)計數(shù)據(jù)會用到的，會計準(zhǔn)則要求要有過度

Sunshineone 追問

2019-01-31 12:40

那寫兩個分錄的話，原始憑證只有費用報銷單一個??！那咋個附原始憑證呢？

佟老師 解答

2019-01-31 13:16

兩筆分錄做在一張憑證上