74033703313 追問

2019-01-31 09:36

如果是跨年的，不涉及到進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？因?yàn)樯夏甓鹊倪M(jìn)項(xiàng)稅額，賬務(wù)處理上是沒有減少了，那么年初調(diào)整的時(shí)候，上年度的進(jìn)項(xiàng)稅是不是應(yīng)該減少，對(duì)應(yīng)的應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出減少啊，我這個(gè)思路哪里有問題，煩請(qǐng)您指點(diǎn)一下，謝謝

王雁鳴老師 解答

2019-01-31 09:40

您好，如果是跨年的，涉及到進(jìn)項(xiàng)，不涉及進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出吧？因?yàn)榘堰M(jìn)項(xiàng)誤入管理費(fèi)用了，就是進(jìn)項(xiàng)少了，現(xiàn)在調(diào)整增加進(jìn)項(xiàng)就行了，不涉及進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。您的思路有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不對(duì)的。

74033703313 追問

2019-01-31 09:59

但是我一月進(jìn)項(xiàng)少記了100，但是實(shí)際那少記的金額已經(jīng)認(rèn)證，已經(jīng)抵扣交稅了，年末的時(shí)候我的轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額是不是應(yīng)該減少100？因?yàn)檫@100，我的轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額對(duì)不上。

王雁鳴老師 解答

2019-01-31 10:07

您好，是的，您理解的正確，轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額，是應(yīng)該減少100。