秋 追問

2019-01-29 12:22

老師，需要計提嗎？

老江老師 解答

2019-01-29 12:26

理論上，按照配比性原則，是要計提的 
實務(wù)中，如果金額不具有重要性，可以不提，直接列支！

秋 追問

2019-01-29 12:36

好的，老師，賬面上增值稅多算了78元，賬面上應(yīng)該繳納1678元，實際上只交了1600元，這個要怎么把多算了的增值稅沖掉？

老江老師 解答

2019-01-29 12:47

查一下，是怎么產(chǎn)生這個差異的？

秋 追問

2019-01-29 13:02

因為賬面上算錯了，所以多了78元。

老江老師 解答

2019-01-29 13:11

按原賬面的分錄，紅字沖回78元

秋 追問

2019-01-29 13:13

老師，好幾筆呢，每筆沖回一部分，然后總計沖回78就好了嗎？

老江老師 解答

2019-01-29 13:26

匯總一筆調(diào)整即可！

秋 追問

2019-01-29 13:34

老師，不是特別懂

老江老師 解答

2019-01-29 13:49

就做一筆調(diào)整分錄即可 
原來賬面分錄是怎么寫的？

秋 追問

2019-01-29 14:39

本該應(yīng)交稅費是203，我算錯了，算209了。類似于這樣的，還有三筆。怎么一筆調(diào)整呢？

老江老師 解答

2019-01-29 15:59

借 營業(yè)外支出 
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額