2333333 追問

2019-01-28 14:58

這個知道，最后，應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 有余額啊。再轉(zhuǎn)到什么科目。

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 15:02

哪里來的余額。你之前進(jìn)來的時候在借方，轉(zhuǎn)出在貸方了，一借一貸平了。你指的余額是什么

2333333 追問

2019-01-28 15:16

2018.12月末的時候 ，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額的余額未結(jié)平，我現(xiàn)在1月要進(jìn)行處理嗎？

2333333 追問

2019-01-28 15:19

正常來說年末，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅明細(xì)科目要結(jié)平。有留抵的進(jìn)項稅額要轉(zhuǎn)為“應(yīng)交稅費-未交增值稅“”的借方余額。

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 15:36

是的。一般情況下是不平的，余額正好是需要交的，或者是留抵的金額

2333333 追問

2019-01-28 16:05

待抵扣進(jìn)項稅額  是在應(yīng)交稅費的2級明細(xì)還是3級明細(xì)？

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 16:07

3級，應(yīng)交稅費 1級  應(yīng)交增值稅 2級

2333333 追問

2019-01-28 16:10

這是我查看的去年，他們收到專票做的憑證。進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出怎么直接進(jìn)費用了呢？正確的分錄是這樣嗎

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 16:23

進(jìn)項稅是不能進(jìn)費用的。如果是該進(jìn)項因為某種原因不能抵扣，可以直接計入費用或者成本。但你這里的摘要看不出來是屬于哪種情況