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送心意

玲老師

職稱會計師

2019-01-24 12:03

你好 12月的工資12月計提   
1、計提工資、社保和公積金時: 
借:各種費用一工資 
一社保( 公司負擔) 
一公積金(公司負擔) 
貸:應付職工薪酬一工資 
               一社保(公司負擔) 
一公積金(公司負擔) 
2、支付員工工資: 
借:應付職工薪酬-工資 
貸:銀行存款, 
其他應付款一社保 (個人負擔) 
          一公積金( 個人負擔) 
應交稅費一應交個人所得稅 
3、支付社保、公積金及個稅: 
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 
               一公積金(公司負擔) 
其他應付款一社保 (個人負擔) 
一公積金(個人負擔) 
應交稅費一應交個人所得稅 
貸:銀行存款

蝶夢 追問

2019-01-24 12:08

可以不計提嗎?如果可以1月的時候怎么處理

玲老師 解答

2019-01-24 12:13

你好權(quán)責發(fā)生制 需要計提

玲老師 解答

2019-01-24 12:13

在一月可以補計提

蝶夢 追問

2019-01-24 12:15

18年做的都是本月計提上月的,本月發(fā)放上月的工資,可以一直這樣做補計提嗎?還是需要調(diào)整?

玲老師 解答

2019-01-24 12:18

你這樣做是不對的 那你成本費用都不對 應按準則 做賬當月計提  以后改過來吧 以前不用調(diào)整了不影響 當年的損益

蝶夢 追問

2019-01-24 12:19

明白了,謝謝老師!

玲老師 解答

2019-01-24 12:20

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相關問題討論
您好 把少計提的工資補計提就可以 不需要紅沖
2019-06-05 15:15:52
實際上個月發(fā)放了工資嗎?
2019-05-06 10:53:44
你好,沖了,發(fā)放時再做。
2019-05-06 08:54:15
工資要計提,當月月底計提當月的,發(fā)放月做發(fā)放的!
2018-09-20 08:56:54
你好,可以的,有單位就是當月發(fā)放當月的工資
2017-07-05 17:03:36
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