沛艷 追問

2019-01-23 15:08

其他應付款負數(shù)說明是其他應收款?什么意思?

鄒老師 解答

2019-01-23 15:08

你好，就是說明應當收取對方的款項（其他應收款）

沛艷 追問

2019-01-23 15:09

不是應該要付出去的嗎?怎么變成要收回來的了?

鄒老師 解答

2019-01-23 15:09

你好，因為其他應付款是負數(shù)，如果是正數(shù)，才是需要支付出去的，那是負數(shù)就說明是需要收回的，也就是多付了

沛艷 追問

2019-01-23 15:19

我們公司有些業(yè)務是先用備用金付款給員工用費用,然后他們當用沒有拿到發(fā)票回來,我們就掛了一筆其他應付款的賬,等以后拿發(fā)票回來再沖掛.那報表中的其他應付款負數(shù)指的是我們掛的那些賬嗎?

鄒老師 解答

2019-01-23 15:23

你好，沒有取得發(fā)票之前，就會導致其他應付款負數(shù)掛賬，實際是應當向職工收取的款項

沛艷 追問

2019-01-23 15:44

好的,謝謝鄒老師.還有一個問題,由于之前做賬時有一些專票的進項稅額沒有寫進分錄里,所以造成應交稅費的明細賬和增值稅申報里的數(shù)字對不上.怎么的好.

鄒老師 解答

2019-01-23 15:45

你好，你之前是按含稅計入了相關科目？沒有做價稅分離？

沛艷 追問

2019-01-23 15:48

這是之前留下來的,沒有做價稅分離

鄒老師 解答

2019-01-23 15:49

你好，做這個調(diào)整分錄  
借；應交稅費（進項稅額）   貸；相關科目

沛艷 追問

2019-01-23 16:05

相關科目怎么找出來?怎么寫?

鄒老師 解答

2019-01-23 16:08

你好，需要看你之前沒有寫進項稅額的分錄是什么，才知道這里相關科目是什么科目的

沛艷 追問

2019-01-24 13:46

嗯,好的.還有想問下,每個月拿到的專票進項稅額如果都寫到分錄里了,沒有認證,這樣造成增值稅申報表里的可抵扣稅額和賬上的也不一致呀.那拿到專票是每月認證還是什么時候都認證好點

鄒老師 解答

2019-01-24 13:47

你好，沒有認證入賬了就計入待認證進項稅額 
可以根據(jù)自己抵扣金額需要確定需要認證多少進項發(fā)票的

沛艷 追問

2019-01-24 14:17

怎么寫分錄?

鄒老師 解答

2019-01-24 14:17

你好 
借；原材料等科目 
應交稅費（進項稅額） 
應交稅費（待認證進項稅額） 
貸；銀行存款等科目

沛艷 追問

2019-01-24 14:34

那每個月申報的申報表上的數(shù)字也要做分錄嗎?

鄒老師 解答

2019-01-24 14:35

你好，需要做結轉轉出未交增值稅分錄的

沛艷 追問

2019-01-24 14:35

表上的這些數(shù)字要做到賬里面嗎?如果要怎么寫分錄.還是怎樣?

鄒老師 解答

2019-01-24 14:37

你好，具體是哪一行的數(shù)據(jù)？

沛艷 追問

2019-01-24 14:44

上期留抵稅額,應抵扣稅額合計和期未留抵稅額的金額

鄒老師 解答

2019-01-24 14:45

你好，上期留底稅額上期已經(jīng)做了分錄 
本期只需要針對進項，銷項做相應分錄，然后做結轉未交增值稅分錄就是了

沛艷 追問

2019-01-24 17:19

做結轉未交增值稅分錄怎么寫?金額怎么在哪找?

鄒老師 解答

2019-01-24 17:20

你好 
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 
 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
金額就是在增值稅申報表的應納稅額找

沛艷 追問

2019-01-24 17:28

轉出未交增值稅要做兩筆分錄嗎?

鄒老師 解答

2019-01-24 17:29

你好，是的，需要先把進項與銷項的差額計入轉出未交增值稅，然后結轉到未交增值稅核算