Z 追問

2019-01-22 09:19

如果后面季度不符合小型微信企業(yè)呢，就按25%計提嗎

鄒老師 解答

2019-01-22 09:22

你好，是的，是這樣的

Z 追問

2019-01-22 09:23

老師 ，如果是高企，計提企業(yè)所得稅的時候研發(fā)費(fèi)用要加計扣除掉，再按15%計提所得稅嗎

鄒老師 解答

2019-01-22 09:24

你好，研發(fā)費(fèi)用加計扣除是在匯算清繳的時候才可以的

Z 追問

2019-01-22 09:25

老師，上年凈利潤是負(fù)數(shù) ，如果今年第一季度是賺的，需要計提企業(yè)所得稅嗎

鄒老師 解答

2019-01-22 09:25

你好，你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)交申報運(yùn)行彌補(bǔ)之前年度虧損？

Z 追問

2019-01-22 09:26

老師 ，不明白什么意思

鄒老師 解答

2019-01-22 09:28

你好，如果允許彌補(bǔ)虧損，用盈利彌補(bǔ)虧損，如果是正數(shù)，就需要計提，如果是負(fù)數(shù)，就不需要計提 
如果不允許彌補(bǔ)虧損，就需要計提所得稅的

Z 追問

2019-01-22 09:33

如果允許彌補(bǔ)虧損，正數(shù)需要計提，不允許彌補(bǔ)虧損，正數(shù)不也需要計提嗎

鄒老師 解答

2019-01-22 09:34

你好，是啊，我回復(fù)的第二種情況  ，如果不允許彌補(bǔ)虧損，就需要計提所得稅的

Z 追問

2019-01-22 09:38

那允許跟不允許不都是需要計提

鄒老師 解答

2019-01-22 09:41

你好，如果允許彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)虧損之后如果仍然是虧損，這種情況就不需要計提所得稅的