蘋果 追問(wèn)

2019-01-21 15:21

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸管理費(fèi)用，是這樣調(diào)整么，跨年了怎么操作？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-21 15:22

如果是跨年了，用以前年度損益調(diào)整代替管理費(fèi)用科目。然后 再交以前年度 損益調(diào)整轉(zhuǎn)留存收益。

蘋果 追問(wèn)

2019-01-21 15:43

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以用年度損益調(diào)整嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-21 15:46

可以。以前年度損益調(diào)整是專門針對(duì)之前年底的賬務(wù)處理錯(cuò)誤會(huì)影響損益而設(shè)的。

蘋果 追問(wèn)

2019-01-21 15:57

可以給出具體的調(diào)整分錄么？管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用8萬(wàn)，18年底結(jié)賬到利潤(rùn)分配-非分配利潤(rùn) -8萬(wàn)里面了，1月收入10萬(wàn)，能給出具體的調(diào)整分錄嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-21 16:00

1月收10萬(wàn)時(shí) 
借：銀行存款 10 
貸：營(yíng)業(yè)收入和稅10 
借：營(yíng)業(yè)成本8 
貸：以前年度損益調(diào)整8 
借：以前年度損益調(diào)整8 
貸：盈余公積 
未分配利潤(rùn)

蘋果 追問(wèn)

2019-01-21 16:46

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？直接用借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8萬(wàn)，貸利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)8萬(wàn)，這樣調(diào)整可以嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-21 16:48

no，都要通過(guò)這個(gè)科目調(diào)整。