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送心意

三寶老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-01-21 10:14

1、出口業(yè)務(wù)銷售發(fā)票是普通發(fā)票,免稅稅率,根據(jù)報(bào)關(guān)單外幣金額乘以月初外匯中間價(jià) 
2、申報(bào)增值稅:出口進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證后,填在附表2第26欄,本月認(rèn)證未抵扣,出口收入填在附表1 的免稅銷售貨物欄 
3、(1)貨物報(bào)關(guān)出口并取得相關(guān)單證-從電子口岸查詢并打印報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)、開具出口發(fā)票、外貿(mào)企業(yè)要取得采購進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,所有企業(yè)要取得單證備案資料 
 
 
(2)開始納稅申報(bào):對(duì)出口收入記賬并作增值稅納稅申報(bào) 
 
 
(3)開始退稅申報(bào):退稅單據(jù)收齊后在退稅申報(bào)系統(tǒng)中操作入,用軟件生成數(shù)據(jù)上傳稅務(wù)機(jī)關(guān)做預(yù)申報(bào)(這里提醒大家用退稅軟件生成的收入和轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)一一與賬面核對(duì),防止出現(xiàn)尾差); 
 
 
(4)查看審核結(jié)果:通過各地服務(wù)平臺(tái)或人工處理結(jié)果,查看預(yù)申報(bào)疑點(diǎn)調(diào)整退稅數(shù)據(jù)直至無誤,做退稅的正式申報(bào)(這里的關(guān)鍵點(diǎn)在于,如果預(yù)申報(bào)結(jié)果顯示有些數(shù)據(jù)沒有電子信息,生產(chǎn)企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)可能調(diào)整,外貿(mào)企業(yè)的退稅可能要延期至下個(gè)月,因此建議在完成預(yù)申報(bào)后再進(jìn)行納稅申報(bào)系統(tǒng)的確認(rèn)); 
 
 
(5)退稅資料報(bào)送:通過退稅軟件生成的報(bào)表打印后送稅局(無紙化退稅的報(bào)表留存企業(yè)); 
 
 
(6)勿忘單證備案:明出口退稅申報(bào)15天內(nèi)作單證備案!別偷懶,這個(gè)環(huán)節(jié)不做可能影響退稅?。▊浒纲Y料講解可以查詢大白菜會(huì)計(jì)旗艦店); 
 
 
以后收到退稅款,退稅業(yè)務(wù)結(jié)束。

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10和11月就是小規(guī)模納稅人正常申報(bào),12月申報(bào)1--11月的小規(guī)模的,1月申報(bào)一般納稅人12月份的
2021-12-07 09:09:02
你好,去稅務(wù)局更正申報(bào)
2019-08-30 18:28:27
你好,在電子稅務(wù)局上申報(bào)
2019-07-10 10:52:12
你好,小規(guī)模納稅人是按季度申報(bào)的,大部分地方一般納稅人財(cái)務(wù)報(bào)表也是按季度申報(bào)了,個(gè)別地方按月申報(bào)的有有。
2018-09-11 17:59:17
您好,在電子稅務(wù)局登陸上去有代辦事項(xiàng)
2019-02-15 10:27:54
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