水費(fèi)差額征收做憑證是到底哪種方法對(duì)？實(shí)操課答案里是在簡易征收里面核算：收到業(yè)主繳納的水費(fèi) 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅）公司繳納水費(fèi)回來發(fā)票時(shí) 借：主營業(yè)務(wù)成本-水費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅）月底應(yīng)該是簡易計(jì)稅里面的差額轉(zhuǎn)到未交增值稅

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

2019-01-21 00:30

答疑里面的耿老師給的分錄是：繳納水費(fèi)時(shí)：借：主營業(yè)務(wù)成本-水費(fèi)  應(yīng)交增值稅-未交增值稅   貸：銀行
收到業(yè)主繳納水費(fèi)時(shí)：借：銀行  貸：主營業(yè)務(wù)收入-水費(fèi)   應(yīng)交增值稅-未交增值稅
實(shí)操視頻講解汪劍萍老師又一個(gè)核算方法：繳納水費(fèi)時(shí)：借：主營業(yè)務(wù)成本      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：銀行  收到業(yè)主水費(fèi)時(shí)：借：銀行  貸：主營業(yè)務(wù)收入    月底結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)收入    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
請(qǐng)問老師  這三種我已經(jīng)搞糊涂了  哪種是正確的？

陳詩晗老師解答

2019-01-21 00:23

你發(fā)出來的分錄處理是對(duì)的

會(huì)計(jì)學(xué)堂追問

2019-01-21 00:33

老師您在看一下我補(bǔ)充問題里面的分錄我應(yīng)該選擇哪個(gè)最正確呢？
實(shí)物中自來水公司開來的發(fā)票是三張，一張收據(jù)是污水處理，一張普票一張專票。專票我不認(rèn)證比如三張金額加一起10000 我做分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本-水費(fèi) 9708.74 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅）3% 291.26 貸：銀行存款 10000

陳詩晗老師解答

2019-01-21 00:45

收到業(yè)主繳納的水費(fèi)
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅）
公司繳納水費(fèi)回來發(fā)票時(shí)
借：主營業(yè)務(wù)成本-水費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅）
月底應(yīng)該是簡易計(jì)稅里面的差額轉(zhuǎn)到未交增值稅

按這個(gè)處理

陳詩晗老師解答

2019-01-21 00:47

專票我不認(rèn)證比如三張金額加一起10000 我做分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本-水費(fèi) 9708.74 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅）3% 291.26 貸：銀行存款 10000
你的處理是對(duì)的