價值觀 追問

2019-01-19 16:39

那我開個夠買方的發(fā)票稅率呢

蔣飛老師 解答

2019-01-19 16:46

你好！ 
1..你購買時，對方開免稅發(fā)票，但你可以抵扣進項稅額（買價*10%） 
 
2..你銷售時稅率10%

價值觀 追問

2019-01-19 16:50

那如果是小規(guī)模的話，就不可以抵扣買價10%吧

價值觀 追問

2019-01-19 16:54

老師，農(nóng)業(yè)初級商貿(mào)企業(yè)還有什么是和其他行業(yè)不一樣的地方呢

蔣飛老師 解答

2019-01-19 16:58

小規(guī)模就沒有抵扣進項了

蔣飛老師 解答

2019-01-19 16:59

其他稅收都一樣了

價值觀 追問

2019-01-19 17:01

老師，帳務處理時哪些需要注意

蔣飛老師 解答

2019-01-19 17:02

就是多關注一下進項稅額抵扣問題，其他沒有什么特別的地方了

價值觀 追問

2019-01-19 17:23

那這個抵扣分錄具體是?

蔣飛老師 解答

2019-01-19 17:32

比如買價100 
借：庫存商品90 
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）10（100*10%） 
貸：銀行存款100

蔣飛老師 解答

2019-01-19 17:33

銷項稅額20 
 應交增值稅=20-10=10

蔣飛老師 解答

2019-01-19 17:34

借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10 
貸：應交稅費-未交增值稅10

蔣飛老師 解答

2019-01-19 17:34

次月交納 
借：應交稅費-未交增值稅10 
貸：銀行存款