四毛呀 追問

2019-01-19 12:15

老師。是不是還設置一個未交增值稅專欄

阿水老師 解答

2019-01-19 13:27

學員你好， 
是這樣的。 
未交增值稅核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月應交未交、多交或預交的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。 
例：計算并結轉未交增值稅時： 
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（銷項-進項+進轉出） 
貸：應交稅費-未交增值稅