不用填寫的。。。。。。。

期間費(fèi)用的折舊只是期間費(fèi)用那一部分，不包成本里的折舊，而固定資產(chǎn)的明細(xì)表是全部的折舊。

這個(gè)需要看你們是不是有稅會(huì)差異，是不是稅法上面折舊額大于你賬上的，（一）適用范圍 本表為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》（A200000）附表，適用于按照《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅〔2014〕75號(hào)）、《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕106號(hào)）、《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕54號(hào)）等相關(guān)文件規(guī)定，享受固定資產(chǎn)加速折舊和一次性扣除優(yōu)惠政策的納稅人填報(bào)。 按照目前稅收規(guī)定，《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊所得稅處理有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)〔2009〕81號(hào)）、《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕27號(hào)）文件規(guī)定的固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)不填報(bào)本表。 （二）總體說明 1.本表主要目的 （1）落實(shí)稅收優(yōu)惠政策。本年度內(nèi)享受財(cái)稅〔2014〕75號(hào)、財(cái)稅〔2015〕106號(hào)、財(cái)稅〔2018〕54號(hào)等相關(guān)文件規(guī)定的固定資產(chǎn)加速折舊和一次性扣除優(yōu)惠政策的納稅人，在月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)對(duì)其相應(yīng)固定資產(chǎn)的折舊金額進(jìn)行單向納稅調(diào)整，以調(diào)減其應(yīng)納稅所得額。 （2）實(shí)施減免稅核算。對(duì)本年度內(nèi)享受財(cái)稅〔2014〕75號(hào)、財(cái)稅〔2015〕106號(hào)、財(cái)稅〔2018〕54號(hào)等相關(guān)文件規(guī)定的固定資產(chǎn)加速折舊和一次性扣除優(yōu)惠政策的納稅人，核算其減免稅情況。 2.填報(bào)原則 納稅人享受財(cái)稅〔2014〕75號(hào)、財(cái)稅〔2015〕106號(hào)、財(cái)稅〔2018〕54號(hào)等相關(guān)文件規(guī)定固定資產(chǎn)優(yōu)惠政策的，應(yīng)按以下原則填報(bào)： （1）自該固定資產(chǎn)開始計(jì)提折舊起，在“稅收折舊”大于“一般折舊”的折舊期間內(nèi)，必須填報(bào)本表。

根據(jù)企業(yè)情況分析填報(bào)，有就填，沒有就無需填寫

我們企業(yè)屬于六大行業(yè)之一，而且也是小薇型企業(yè)，比如我們2014年自建的廠房，當(dāng)時(shí)入了固定資產(chǎn)，那現(xiàn)在是不是可以一次性在計(jì)算應(yīng)納所得稅額時(shí)扣除，價(jià)值28w元。還有如果今年5月份購買的固定資產(chǎn)價(jià)值10w元，折舊了幾千，那是不是可以按照凈值一次性扣除，如果第三季的這些都一次性扣除了，第四季度中沒有新增固定資產(chǎn)在申報(bào)第四季度所得稅時(shí)是不是就不用填寫固定資產(chǎn)加速折舊明細(xì)表了呢？有做過的嘛