灰太狼 ?并親了你一下? 追問

2019-01-17 10:58

那報(bào)表需要更改哪些公式？

言巖老師 解答

2019-01-17 10:59

你好，你需要把添加進(jìn)去的以前年度調(diào)整這個(gè)科目參照其他科目撈取的公式設(shè)置就行。

灰太狼 ?并親了你一下? 追問

2019-01-17 11:03

灰太狼 ?并親了你一下? 追問

2019-01-17 11:03

灰太狼 ?并親了你一下? 追問

2019-01-17 11:04

麻煩老師沒聽明白，需要改動(dòng)的地方有哪些

言巖老師 解答

2019-01-17 11:07

你好。你需要先調(diào)整分錄。將需要調(diào)整的損益數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)至“以前年度損益調(diào)整”賬戶，應(yīng)調(diào)增利潤（上年少計(jì)收益、多計(jì)費(fèi)用）時(shí)記貸方、應(yīng)調(diào)減利潤（上年少計(jì)費(fèi)用、多計(jì)收益）時(shí)記借方。 
 
②作所得稅納稅調(diào)整。補(bǔ)交所得稅時(shí)，借記“以前年度損益調(diào)整”賬戶，貸記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅”賬戶；沖減多交所得稅時(shí)作相反的分錄。 
 
③將“以前年度損益調(diào)整”賬戶的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配--未分配利潤”賬戶。

灰太狼 ?并親了你一下? 追問

2019-01-17 11:08

我們新公司，還沒稅務(wù)的，現(xiàn)在還沒交稅

言巖老師 解答

2019-01-17 11:10

你好，你也可以先不管稅。先做其他的分錄。匯算清繳時(shí)再調(diào)整。

灰太狼 ?并親了你一下? 追問

2019-01-17 11:13

我如果不用以前年度調(diào)整科目直接用利潤分配未分配利潤可以嗎？分錄怎么做

言巖老師 解答

2019-01-17 11:14

你好，跨年度都是要這么做分錄的。通過以前年度損益調(diào)整。

灰太狼 ?并親了你一下? 追問

2019-01-17 11:19

那具體得分錄老師寫下嗎，借以前年度調(diào)整損益11萬，貸什么呢

言巖老師 解答

2019-01-17 11:33

借：有關(guān)科目（一般不得對(duì)應(yīng)現(xiàn)金銀行類科目，如前期對(duì)應(yīng)的科目為現(xiàn)金銀行類科目，此處用往來科目替代） 
貸：以前年度損益調(diào)整