蝴蝶 追問

2019-01-16 20:30

是進(jìn)口關(guān)稅，沒認(rèn)證

蝴蝶 追問

2019-01-16 20:31

只是采集了

吳少琴老師 解答

2019-01-16 20:35

沒認(rèn)證做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，認(rèn)證抵扣的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)

蝴蝶 追問

2019-01-16 20:53

不是進(jìn)口的增值稅也是這樣做憑證嗎？

吳少琴老師 解答

2019-01-16 20:56

只要是進(jìn)項(xiàng)抵扣的都可以這么做

蝴蝶 追問

2019-01-16 21:03

那稅控盤分錄怎么做

吳少琴老師 解答

2019-01-16 21:04

金稅盤和報(bào)稅盤共820元的賬務(wù)處理： 
購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)（不作為固定資產(chǎn)時(shí)）， 
  借：管理費(fèi)用820 
    貸：銀行存款/現(xiàn)金820 
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）820 
借：管理費(fèi)用-820 
若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理（此種情況請(qǐng)按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理）。 
服務(wù)費(fèi)330元的賬務(wù)處理： 
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 
  借：管理費(fèi)用     330 
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     330 
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）     330 
借：管理費(fèi)用  -330

蝴蝶 追問

2019-01-16 21:06

那減免稅款賬戶余額怎么轉(zhuǎn)？

蝴蝶 追問

2019-01-16 21:12

進(jìn)項(xiàng)稅月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎

吳少琴老師 解答

2019-01-16 21:15

分情況的 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
           貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 
           貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
           借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
           貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
1）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
等下月實(shí)際繳納時(shí)： 
       借 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅  
       貸 銀行存款