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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-01-15 11:05

你好，同學(xué)。你這如果作為商業(yè)折扣處理可以在交增值稅時減除，但商業(yè)折扣需要在發(fā)票上有明確記載。如果不是，銷售折讓只能沖1月的銷售收入，不能減12月的。計提的處理，也只能是沖減所得稅的應(yīng)納稅所得額，不能在增值稅時減除。

時光機 追問

2019-01-15 22:22

老師您好，2018年的返利在2018年12月計提分錄是怎樣？

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 22:23

借：XXx費用-返利
貸：其他應(yīng)付款-返利

時光機 追問

2019-01-15 22:31

老師您好，這個返利是在2019年進行貨返的。在2018年計提是要先沖減營業(yè)收入吧？

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 22:34

返利有2種，第一叫銷售折舊，直接沖營業(yè)收入，第二種就是返傭金，屬于銷售費用。
看你是屬于哪種

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