趙文軍 追問

2019-01-14 18:37

我是普通發(fā)票

三寶老師 解答

2019-01-14 18:45

你稅率開錯的話，你需要去稅務(wù)局柜臺手工申報，是免稅，沒交稅，不涉及退稅和抵扣問題

趙文軍 追問

2019-01-14 18:50

因為當時做了借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅500，貸：營業(yè)外收入500，比如我貸方應(yīng)交增值-200，那我再做一筆這樣的分錄就可以了吧，因為當時計入營業(yè)外收入是500

三寶老師 解答

2019-01-14 18:53

是的，做個相同分錄的負數(shù)憑證

趙文軍 追問

2019-01-14 18:55

如果下季度沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，那營業(yè)外收入就是一個負數(shù)，利潤表上營業(yè)外收入可以是負數(shù)嗎

三寶老師 解答

2019-01-14 18:59

1月份做涉及12月?lián)p益憑證的話，通過以前年度損益科目處理

趙文軍 追問

2019-01-14 19:06

我是小規(guī)模，沒有這個科目

三寶老師 解答

2019-01-14 19:09

加個科目就是，企業(yè)可以根據(jù)需要自行添加會計科目

趙文軍 追問

2019-01-14 19:10

而且最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤后，資產(chǎn)負債表未分配利潤期末數(shù)＝年初數(shù)+利潤表凈利潤，這個勾稽關(guān)系就破壞了

三寶老師 解答

2019-01-14 19:17

你說的公式不全面，假如你本年分配利潤給股東呢？ 
資產(chǎn)負債表未分配利潤期末數(shù)＝年初數(shù)+利潤表凈利潤+利潤分配本期數(shù)

趙文軍 追問

2019-01-14 19:18

問題不分配利潤給股東

三寶老師 解答

2019-01-14 19:21

我舉個例子而已，年底資產(chǎn)負債表期末余額要考慮利潤分配的本年發(fā)生數(shù)的

趙文軍 追問

2019-01-14 19:25

但光從資產(chǎn)負債表和利潤表上只能看出有一定差額，這樣申報能成功嗎？有其他財務(wù)人員說要調(diào)整資產(chǎn)負債表的年初數(shù)

三寶老師 解答

2019-01-14 19:26

肯定能申報成功。你調(diào)整資產(chǎn)負債表年初數(shù)，有可能會引起稅務(wù)局的盤問

趙文軍 追問

2019-01-14 19:28

意思不管它，如果我做到當期費用可以嗎，這樣就不存在報表不平了

三寶老師 解答

2019-01-14 19:31

就幾百塊錢，沒必要這么糾結(jié)吧。規(guī)范點，就調(diào)以前年度損益，不規(guī)范，按重要性來說，也就幾百塊錢，稅務(wù)也不會計較。即使調(diào)了，對你報表也不會不平，只是你覺得不平而已

趙文軍 追問

2019-01-14 19:32

像老師你們做匯算清繳的時候都不調(diào)年初數(shù)嗎

三寶老師 解答

2019-01-14 19:33

不想惹來稅務(wù)局，不調(diào)年初數(shù)

趙文軍 追問

2019-01-14 19:34

好吧

三寶老師 解答

2019-01-14 19:35

那我們結(jié)束這個問題？祝你工作愉快