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送心意

bamboo老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-01-14 14:19

您好 
是需要做一筆這樣的分錄

Tracy翠思 追問(wèn)

2019-01-14 14:21

老師, 分錄是對(duì)的? 做完后再過(guò)賬下, 就可以保存今年的了對(duì)吧

bamboo老師 解答

2019-01-14 14:21

分錄是對(duì)的 還要計(jì)提所得稅費(fèi)用 計(jì)提法定盈余公積金

Tracy翠思 追問(wèn)

2019-01-14 14:50

老師, 根據(jù)上面的情況 我在這樣做分錄。是嗎?   
【借】所得稅。 7萬(wàn)x25 %  
【貸】 應(yīng)交稅金- 應(yīng)交所得稅 7萬(wàn)x25%    
 
結(jié)轉(zhuǎn) 所得稅 
【借】本年利潤(rùn)  7萬(wàn)x 25%  
【貸】所得稅。7萬(wàn)x 25 %

bamboo老師 解答

2019-01-14 14:52

分錄正確的 然后根據(jù)本年利潤(rùn)余額再結(jié)轉(zhuǎn) 然后提取法定盈余公積

Tracy翠思 追問(wèn)

2019-01-14 15:10

本年利潤(rùn)余額是不是就是把之前那個(gè) 10萬(wàn) - ((10萬(wàn)-3萬(wàn)) x 25% ) , 請(qǐng)問(wèn)老師這樣理解是對(duì)的嗎

bamboo老師 解答

2019-01-14 15:15

本年利潤(rùn)金額=其他業(yè)務(wù)收入-管理費(fèi)用等-所得稅費(fèi)用

Tracy翠思 追問(wèn)

2019-01-14 15:30

要是本年虧損就不需要做那個(gè)所得稅的記錄, 也不需要本年利潤(rùn)余額再結(jié)轉(zhuǎn) 然后提取法定盈余公積 ? 對(duì)嗎

bamboo老師 解答

2019-01-14 15:35

是的 要是本年虧損就不需要做那個(gè)所得稅的分錄 不提取法定盈余公積 
但是本年利潤(rùn)還是要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

Tracy翠思 追問(wèn)

2019-01-14 15:45

謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-01-14 15:45

不用謝 如果您對(duì)我的解答滿意,請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng),謝謝!!

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