糊涂 追問

2019-01-14 11:07

學(xué)生認(rèn)證了12月份的發(fā)票，都是去年的，要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，是不是借：應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，這些科目是他們系統(tǒng)本來就這樣設(shè)置，不知是否正確做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄?請(qǐng)老師指點(diǎn)下

鄒老師 解答

2019-01-14 11:17

你好，是之前沒有認(rèn)證入賬了計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在認(rèn)證需要結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額的意思？

糊涂 追問

2019-01-14 11:18

你好,鄒老師，是的

鄒老師 解答

2019-01-14 11:23

你好，認(rèn)證的時(shí)候應(yīng)當(dāng)做這個(gè)分錄 
借；應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸；應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 
任何根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額清繳做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄

糊涂 追問

2019-01-14 11:35

那就是學(xué)生的分錄做反了方向...謝謝老師

鄒老師 解答

2019-01-14 11:42

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

糊涂 追問

2019-01-14 11:51

鄒老師，您好，2018年12月份最后一次季度，那這個(gè)12月，要不要計(jì)提2019年1月的工資？

鄒老師 解答

2019-01-14 11:58

你好，不需要，1月份的工資在2019年1月份計(jì)提就是了，不需要在2018年12月份就計(jì)提2019年1月份的工資的

糊涂 追問

2019-01-14 14:26

鄒老師，你好，電子回箱服務(wù)費(fèi)和企業(yè)網(wǎng)銀年服務(wù)費(fèi)，是入什么科目比較合適

鄒老師 解答

2019-01-14 14:32

你好，通過管理費(fèi)用科目核算 
在管理費(fèi)用下面分別設(shè)置明細(xì)  電子回箱服務(wù)費(fèi)，網(wǎng)銀服務(wù)費(fèi)

糊涂 追問

2019-01-14 15:18

鄒老師，您好！學(xué)生的加工發(fā)票，暫時(shí)取不了，要進(jìn)行暫估，我已經(jīng)做了領(lǐng)料這些工作了，但是產(chǎn)品入庫的分錄，學(xué)生是這樣，借：產(chǎn)成品---服裝，貸：生產(chǎn)成本-原材料，貸：生產(chǎn)成本-加工費(fèi)，在這筆分錄之前，學(xué)生是不是應(yīng)該先估一個(gè)加工費(fèi)進(jìn)來才合理

鄒老師 解答

2019-01-14 15:26

你好，是的，需要做一筆加工費(fèi)暫估分錄的

糊涂 追問

2019-01-14 15:37

能幫解析一下這表嗎？就是預(yù)付賬款貸方負(fù)數(shù)，因?yàn)樨?fù)數(shù)這個(gè)金額，是我沖銷之前月份的，為什么是這樣？是不是我做錯(cuò)了那一步？

糊涂 追問

2019-01-14 15:42

另外預(yù)付給加工廠的款，是做借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款這分錄合適？還是借：委托加工物質(zhì)-加工費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款--XX加工廠，然后再轉(zhuǎn)借：應(yīng)付賬款--XX加工廠，貸：銀行存款，哪個(gè)比較合格

鄒老師 解答

2019-01-14 16:27

你好，預(yù)付賬款為負(fù)數(shù)，說明是應(yīng)付賬款，之后付款了就做付款分錄就是了  
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款 
不需要同時(shí)在應(yīng)付賬款，預(yù)付賬款設(shè)置同一個(gè)明細(xì)