SvipC蘇紅雁 追問

2019-01-13 14:29

分銷業(yè)務。老總收到款了。沒有教給財務。直接打貨款給廠家了。

玲老師 解答

2019-01-13 14:32

老板收錢時記其他應收款   老板付款時沖其他應收款  不過要寫一個委托收付款的證明

SvipC蘇紅雁 追問

2019-01-13 14:35

那個分錄這樣子做對嗎？

玲老師 解答

2019-01-13 14:36

你好 你是代銷商品嗎？

SvipC蘇紅雁 追問

2019-01-13 14:38

就是這個已經銷售出去了

玲老師 解答

2019-01-13 14:41

是代銷嗎？ 是把代銷的商品銷了 那是你們開票嗎?

SvipC蘇紅雁 追問

2019-01-13 14:42

是

SvipC蘇紅雁 追問

2019-01-13 14:42

小規(guī)模納稅人

玲老師 解答

2019-01-13 14:48

代銷公司會計分錄為： 
（1）收到代銷商品時： 
借：受托代銷商品xxx 
貸：代銷商品款xxx 
（2）實際銷售商品時： 
借：其他應收款-老板xxx 
貸：應付賬款xxx 
應交稅費——應交增值稅 
借：應交稅費——應交增值稅 
貸：應付賬款xxx 
借：代銷商品款xxx 
貸：受托代銷商品xxx 
（3）支付貨款并結算代銷手續(xù)費時： 
借：應付賬款xxx 
貸：主營業(yè)務收入（或其他業(yè)務收入）xxx 
其他收應款-老板XX