業(yè)火中的晨光之星 追問

2019-01-10 21:28

也就是施工企業(yè)即使是取得1000萬的專票也只能抵扣5萬元嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 21:30

您好，施工企業(yè)不會取得1000萬的專票，只能取得900萬元的普通發(fā)票0稅率的，100萬元的專用發(fā)票，只能抵扣5萬元

業(yè)火中的晨光之星 追問

2019-01-10 21:32

那如果取得1000萬專票，是不是就表示施工企業(yè)一定能按照1000萬元抵扣？

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 21:39

您好，不一定的，如果施工企業(yè)是簡易征收的，就不能抵扣了，如果是一般征收的，就能按照1000萬元抵扣的。

業(yè)火中的晨光之星 追問

2019-01-10 21:41

可是如果勞務公司選擇按照差額繳稅，繳稅5萬，施工企業(yè)是一般納稅人一般征收，也可以按照1000元錢全額抵扣進項？

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 21:52

您好，這種情況下，施工企業(yè)只能抵扣5萬元的增值稅的。其他做成本費用處理的。

業(yè)火中的晨光之星 追問

2019-01-10 22:05

可是施工企業(yè)并不知道勞務派遣公司的差額計稅金額，那么施工企業(yè)如何申報應繳納的增值稅？

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 22:11

您好，不知道是差額計稅的金額，那等收到發(fā)票就知道了，施工企業(yè)根據(jù)勞務公司給開的發(fā)票，以及開出的收入發(fā)票來申報應繳納的增值稅的啊。

業(yè)火中的晨光之星 追問

2019-01-10 22:13

但是開出的專票是1000萬，但是勞務公司實際選擇差額計稅繳納5萬，那么施工單位抵扣多少進項？

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 22:18

您好，施工公司開出專用發(fā)票1000萬元？如果是的話，施工單位只能抵扣5萬元進項增值稅的。