109004217 追問

2019-01-10 21:23

要這樣的

109004217 追問

2019-01-10 21:41

專項儲備是資產(chǎn)類嗎？

109004217 追問

2019-01-10 21:51

可以用預(yù)付賬款嗎？

109004217 追問

2019-01-10 21:55

如果我要從基本戶轉(zhuǎn)60萬到專戶，你能幫我做分錄嗎？分?jǐn)?年2018-2022年，科目沒有的話我可以增加的，麻煩你了，我結(jié)不了賬

109004217 追問

2019-01-10 22:00

在2018年12月一次性轉(zhuǎn)了60萬到專戶然后可在2018-2022年攤銷

109004217 追問

2019-01-10 22:01

就是每年要攤12萬

109004217 追問

2019-01-10 22:07

對不起，我忘記跟你說一個事情了，就是這60萬不一定要用的，這個是環(huán)境治理費，若果發(fā)生坍塌就要取出來，不發(fā)生就不用取的還在專戶的賬上

109004217 追問

2019-01-10 22:09

借：銀行存款——環(huán)境治理費專戶 600000
貸：銀行存款——某某賬戶 600000

2018年攤銷
借：生產(chǎn)成本等  120000
貸：長期待攤費用 120000

109004217 追問

2019-01-10 22:09

中間那個分錄我不會做

109004217 追問

2019-01-10 22:12

是的

109004217 追問

2019-01-10 22:13

那您現(xiàn)在只需要做
借：銀行存款——環(huán)境治理費專戶 600000
貸：銀行存款——某某賬戶 600000
借：長期待攤費用  600000
貸：專項儲備  600000
然后攤銷
借：生產(chǎn)成本等  120000
貸：長期待攤費用 120000

109004217 追問

2019-01-10 22:14

就這樣子可以嗎？
借：銀行存款——環(huán)境治理費專戶 600000
貸：銀行存款——某某賬戶 600000
借：長期待攤費用  600000
貸：專項儲備  600000
然后攤銷
借：生產(chǎn)成本等  120000
貸：長期待攤費用 120000

109004217 追問

2019-01-10 22:22

沒有假如用了啊

109004217 追問

2019-01-10 22:23

你幫我看看這份文件，他說可以計入生產(chǎn)成本，并稅前列支

109004217 追問

2019-01-10 22:28

我把預(yù)提費用和待攤費用混亂了

109004217 追問

2019-01-10 22:35

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-01-10 21:20

您好
借：銀行存款——環(huán)境治理費專戶
貸：銀行存款——某某賬戶

bamboo老師 解答

2019-01-10 21:37

預(yù)存款項
借：銀行存款——環(huán)境治理費專戶
貸：銀行存款——某某賬戶
計提
借：長期待攤費用
貸：專項儲備
攤銷
借：生產(chǎn)成本等
貸：長期待攤費用
實際發(fā)生
借：專項儲備
貸：銀行存款——環(huán)境治理費專戶
您看這樣寫合理么

bamboo老師 解答

2019-01-10 21:46

專項儲備是一個權(quán)益類會計科目和報表科目，“專項儲備”科目期末余額在資產(chǎn)負債表所有者權(quán)益項下“其他綜合收益“盈余公積”之間的“專項儲備”項目列報。
如果您報表沒有這個科目 可以用預(yù)提費用代替

bamboo老師 解答

2019-01-10 21:52

這跟預(yù)付賬款定義差的很遠啊

bamboo老師 解答

2019-01-10 21:59

您準(zhǔn)備計提多少金額 就按60么？

bamboo老師 解答

2019-01-10 22:02

那您現(xiàn)在只需要做
借：銀行存款——環(huán)境治理費專戶 600000
貸：銀行存款——某某賬戶 600000
借：長期待攤費用  600000
貸：專項儲備  600000
您18年假如用了120000
借：專項儲備 120000
貸：銀行存款——環(huán)境治理費專戶  120000
然后攤銷
借：生產(chǎn)成本等  120000
貸：長期待攤費用 120000

bamboo老師 解答

2019-01-10 22:10

那是保證金 不能支取

bamboo老師 解答

2019-01-10 22:13

那付款的分錄改下銀行存款科目就可以了

bamboo老師 解答

2019-01-10 22:15

不是600000這個 是120000這個
借：銀行存款——環(huán)境治理費專戶 600000
貸：銀行存款——某某賬戶 600000
借：長期待攤費用 600000
貸：專項儲備 600000
您18年假如用了120000
借：專項儲備 120000
貸：銀行存款——人民幣賬戶 120000
然后攤銷
借：生產(chǎn)成本等 120000
貸：長期待攤費用 120000
如果您一年要攤銷這么多的話 要取得這么多的發(fā)票

bamboo老師 解答

2019-01-10 22:25

用了就好 實際發(fā)生的取得發(fā)票是可以稅前列支 跟高危企業(yè)安全費用一個道理

bamboo老師 解答

2019-01-10 22:33

預(yù)提費用指應(yīng)由受益期分擔(dān)計入產(chǎn)品成本或商品流通費，而以后月份才實際支付的費用。
待攤費用是指已經(jīng)支出但應(yīng)由本期和以后各期分別負擔(dān)的各項費用。
您對比對比

bamboo老師 解答

2019-01-10 22:37

不用謝 希望能幫到您