樸老師 解答

2019-01-11 11:45

1、外購(gòu)煙絲可以抵扣的消費(fèi)稅=（12000+53000-17000）*30%=48000*30%=14400元；
2、銷售甲類卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額=2106000/（1+17%）*56%+80*150=1008000+12000=1020000元；
3、銷售乙類卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額=2015000*36%+124*150=725400+18600=744000元；
4、8月份甲煙廠應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額=1020000+744000-14400=1749600元

風(fēng)中的雨 追問(wèn)

2019-01-11 12:53

謝謝老師，請(qǐng)問(wèn)這一題呢
2.某化妝品生產(chǎn)廠為增值稅一般納稅人，9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）委托甲加工廠加工一批香精，材料成本為42000元，支付不含稅加工費(fèi)5800元；
（2）進(jìn)口小汽車一輛作為生產(chǎn)用，海關(guān)核定的小汽車關(guān)稅完稅價(jià)格為87000元，關(guān)稅稅率為25%；
（3）銷售高檔化妝品，取得不含稅收入74300元；
（4）將新研發(fā)的香水發(fā)給員工試用，成本價(jià)為39000元。
已知化妝品消費(fèi)稅稅率為30%，小汽車消費(fèi)稅稅率為12%，化妝品成本利潤(rùn)率為5%。
請(qǐng)回答以下問(wèn)題：
甲加工廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額
進(jìn)口小汽車應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額
銷售高檔化妝品的消費(fèi)稅稅額
視同銷售的消費(fèi)稅稅額