當(dāng)月購稅控盤能抵當(dāng)月增值稅嗎？是當(dāng)月沖應(yīng)交稅費嗎？借：應(yīng)交稅費_ 貸：營業(yè)外收入

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-01-10 17:58

同學(xué) 您好
當(dāng)月購稅控盤能抵當(dāng)月增值稅
借：管理費用
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅款
貸：管理費用

森林追問

2019-01-11 07:18

未達起征點小規(guī)模企業(yè)，代開增值稅專票已繳納的增值稅隨征部分要計提嗎？自開和代開收入未達起征點，其文化事業(yè)建設(shè)費不要計提吧？

bamboo老師解答

2019-01-11 08:09

請問您代開的時候附加稅沒有當(dāng)場繳納么

森林追問

2019-01-11 08:26

沒有，小規(guī)模公司在12366平臺申請，到大廳扣增值稅取票，文化事業(yè)建設(shè)費和其他附加沒有扣

bamboo老師解答

2019-01-11 08:33

那您可以先計提下期申報的時候免了再沖回

森林追問

2019-01-11 08:35

免了計入營業(yè)外收入嗎？

bamboo老師解答

2019-01-11 08:35

計提的時候計入稅金及附加您沖回這個科目

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