一個人的旅途 追問

2019-01-10 10:06

那要怎么做

答疑蘇老師 解答

2019-01-10 10:07

你好 你匯算清繳調增就可以

一個人的旅途 追問

2019-01-10 10:08

那分錄怎么做?

一個人的旅途 追問

2019-01-10 10:09

借：所得稅費用    貸：遞延所得稅負債?還是借：遞延所得稅資產   貸：所得稅費用?

答疑蘇老師 解答

2019-01-10 10:10

你好 不用做分錄 匯算清繳需要補交所得稅再做分錄就可以

一個人的旅途 追問

2019-01-10 10:12

確認費用金額為10萬，那補交的所得稅是不是10*0.25=2.5萬?

一個人的旅途 追問

2019-01-10 10:13

如果要做分錄呢，現在就是要求我按遞延所得稅來處理的

答疑蘇老師 解答

2019-01-10 10:15

你好 遞延所得稅是以后可以扣這個費用 才做

一個人的旅途 追問

2019-01-10 10:17

不明白

答疑蘇老師 解答

2019-01-10 10:21

你好 就是現在這個費用不能抵扣 當時以后年度可以抵扣 就產生了遞延所得稅資產 現在不能抵扣以后也不可以抵扣 就不能確認遞延所得稅

一個人的旅途 追問

2019-01-10 10:29

那要是現在一次性抵扣完呢？

答疑蘇老師 解答

2019-01-10 10:33

你好 一次性可以抵扣完 匯算清繳就不用調整

一個人的旅途 追問

2019-01-10 10:35

一、企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊（以下簡稱一次性稅前扣除政策）。

一個人的旅途 追問

2019-01-10 10:35

這里面的設備包括小汽車嗎

答疑蘇老師 解答

2019-01-10 10:37

你好 包含小汽車的

一個人的旅途 追問

2019-01-10 10:38

那小汽車的買價可以一次性做成本是吧，不需要遞延所得稅處理

答疑蘇老師 解答

2019-01-10 10:41

你好 不是的 小車按正常折舊 然后匯算清繳調整就可以

一個人的旅途 追問

2019-01-10 10:42

那不是和上面的政策矛盾了嗎

答疑蘇老師 解答

2019-01-10 10:44

你好 會計上正常去做賬 稅法上可以一次性扣除

一個人的旅途 追問

2019-01-10 10:46

12萬左右的小汽車殘值率大概是多少?使用年限是多少

答疑蘇老師 解答

2019-01-10 10:50

你好 凈殘率是0到百分之五 自己設置 按不低于4年折舊

一個人的旅途 追問

2019-01-10 10:50

好的謝謝

答疑蘇老師 解答

2019-01-10 10:53

不客氣 祝工作順利