小規(guī)模，企業(yè)所得稅第三季度交了335.2，可是忘記做賬了，現(xiàn)在補在第四季度10月份，然后12月份又計提了第四季度企業(yè)所得稅378.93。這樣12月資產(chǎn)負(fù)債表里面顯示應(yīng)交稅費為378.93第四季度利潤表稅費為714.13對嗎？

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-01-09 13:45

你三季度沒計提做賬你就補做借所得稅費用貸方應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅借方應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅貸方銀行四季度就是三季度的稅費和四季度稅費的合計了

孟柏秀追問

2019-01-09 13:47

是啊，三季度沒有計提，再第四季度十月就給計提三所得稅，然后交三季度所得稅。這種情況怎么辦？錯了嗎

meizi老師解答

2019-01-09 13:53

你好沒錯可以補計提的你實際上季度沒計提的話

孟柏秀追問

2019-01-09 13:54

好的，謝謝

meizi老師解答

2019-01-09 14:02

好的滿意請給予評價

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