落葉 追問

2019-01-09 08:54

我們是按季度計提所得稅，2018年第四季度是盈利

鄒老師 解答

2019-01-09 08:54

你好，這種情況是需要在第四季度計提所得稅的 
根據(jù)第四季度利潤金額*所得稅稅率計算

落葉 追問

2019-01-09 08:55

落葉 追問

2019-01-09 08:56

麻煩您幫我看一下這個利潤表，是否正確，我感覺本月所得稅不應該有金額

鄒老師 解答

2019-01-09 08:56

你好，利潤總額本年累計 206.62，符合小型微利企業(yè)，稅率10%，計提所得稅20.66，這樣沒有錯誤啊 
你需要看利潤總額本年累計，而不是看本月數(shù)來計提所得稅  
季度應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預繳稅額

落葉 追問

2019-01-09 08:58

我知道，但是這個表，本月數(shù)那一列，減所得稅那行，也不應該有金額啊。

鄒老師 解答

2019-01-09 09:06

你好，你本季度需要交納企業(yè)所得稅，就需要根據(jù)這個金額計提啊，不計提的話那不是有需要交納企業(yè)所得稅而賬面卻沒有計提 嗎

落葉 追問

2019-01-09 09:11

明白了，謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-01-09 09:14

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝