董董董 追問

2019-01-08 22:01

去年我都結(jié)過賬了老師

恩熙老師 解答

2019-01-08 22:09

這個分錄做在今年。另外你這張專票申報抵扣了嗎，如果抵扣了，賬面與申報表有差異

恩熙老師 解答

2019-01-08 22:11

如果金額大通過以前年度損益調(diào)整科目。借：應交稅費-應交增值稅進項稅  貸：以前年度損益調(diào)整

董董董 追問

2019-01-08 22:17

老師，你說的賬面和申報表有差異，具體說的哪塊呢

董董董 追問

2019-01-08 22:19

老師，你說的賬面和申報表有差異，具體說的哪塊呢

恩熙老師 解答

2019-01-08 22:28

此發(fā)票有沒有在申報表進項稅抵扣

董董董 追問

2019-01-08 22:29

沒有

董董董 追問

2019-01-08 22:30

如果申報了，老師您說的賬面和申報表有差異，主要在哪里體現(xiàn)呢

董董董 追問

2019-01-08 22:30

我想了解下，不太懂這塊

恩熙老師 解答

2019-01-08 22:33

如果申報了，你申報表上的進項稅抵扣金額就大于賬面進項稅抵扣啊，因為你賬面進項稅是入的費用。

董董董 追問

2019-01-08 22:44

嗯嗯，我明白了，如果我想通過以前年度調(diào)整科目核算，需要調(diào)整未分配利潤和盈余公積的吧？老師，你把整個會計憑證給我說下吧

恩熙老師 解答

2019-01-08 22:47

借：應交稅費-應交增值稅進項稅 貸：以前年度損益調(diào)整 
 
借：應交稅-應交企業(yè)所得稅 
貸：以前年度損益調(diào)整 
 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：本年利潤 
 
借：本年利潤 
貸：利潤分配-未分配利潤

董董董 追問

2019-01-08 22:51

謝謝老師

恩熙老師 解答

2019-01-08 22:59

不客氣，如滿意麻煩五星好評，祝工作愉快

董董董 追問

2019-01-08 23:02

老師，是不是還少一個借：以前年度損益調(diào)整。 貸財務費用的科目呢

恩熙老師 解答

2019-01-08 23:18

財務費用用以前年度損益調(diào)整科目替代了。

董董董 追問

2019-01-08 23:58

這樣的話我以前年度損益調(diào)整最后還有一個貸方余額，不就不平了

恩熙老師 解答

2019-01-09 00:04

不是轉(zhuǎn)到利潤分配去了嗎

董董董 追問

2019-01-09 00:39

是轉(zhuǎn)了，可你結(jié)轉(zhuǎn)后以前年度損益調(diào)整還有余額呢，老師你在看看你給我發(fā)的分錄

恩熙老師 解答

2019-01-09 00:41

把余額轉(zhuǎn)到本年利潤