莫來 追問

2019-01-08 17:13

那請問老師  怎么免征？因為我每次記賬是入了未交增值稅科目里面

鄒老師 解答

2019-01-08 17:20

你好 
借；應收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業(yè)外收入    
小規(guī)模沒有未交增值稅科目，只有應交稅費——應交增值稅二級科目，免征了就結轉到營業(yè)外收入

莫來 追問

2019-01-08 17:26

那我記錯了科目怎么辦呢？之前的帳也已經(jīng)申報了

鄒老師 解答

2019-01-08 17:29

你好，你可以在現(xiàn)在做調(diào)整分錄

莫來 追問

2019-01-08 17:37

那我想請問，我們購稅控盤200，技術維護費280，小規(guī)模怎么做賬抵稅？

鄒老師 解答

2019-01-08 17:40

你好 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。480 
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。480

莫來 追問

2019-01-08 17:41

那我之前也記到了未交增值稅上面，所有直接全部結轉就好了對吧？ 
 
借  應交稅費——應交增值稅 
    貸   應交稅費-——未交增值稅

鄒老師 解答

2019-01-08 17:45

你好，你之前是計入未交增值稅借方嗎？

莫來 追問

2019-01-08 17:50

對的 ，入的是借方

鄒老師 解答

2019-01-08 17:51

你好，那就是這樣做調(diào)整分錄的