萌噠噠的小蘿卜
于2019-01-08 14:33 發(fā)布 ??886次瀏覽
宋生老師
職稱： 注冊稅務師/中級會計師
2019-01-08 14:35
計提增值稅、附加稅和印花稅時，借：應交稅務-應交增值稅-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅務-城建/教育費/地方教育費 借：管理費用 貸：應收稅費-印花稅 對嗎
答： 您好！月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 后面那個是計入稅金及附加。
公司剛轉一般納稅人，上月銷項大于進項，月末是否需要結轉一筆未繳納的應交增值稅，分錄：借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 ，貸：應交稅金-未交增值稅，待這月實際報稅繳納時，分錄：借：應交稅金-未交增值稅 貸：銀行存款， 這樣處理對嘛，另外附加稅計提，借：主營業(yè)務稅金及附加-城維稅 借：主營業(yè)務稅金及附加-教育費附加 借：主營業(yè)務稅金及附加-地方教育費附加 ， 貸：應交稅金-應交城市維護建設稅 貸：其他應交款-教育費附加 貸：其他應交款-地方教育費附加
答： 你好，是的 附加稅，借方計入稅金及附加核算，不需要設置明細，貸方計入應交稅費核算，設置明細稅種核算
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
補繳以前年度增值稅及附加，分錄這樣做可以嗎？借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費-未交增值稅 -城建及教育附加借：應交稅費-未交增值稅 -城建及教育附加 營業(yè)外支出-稅收滯納金貸：銀行存款
答： 你好 還有一步 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整
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