????珍珍???? 追問(wèn)

2019-01-08 09:49

公司租的房子，才租4個(gè)月，但是物業(yè)開(kāi)的是一年的物業(yè)管理費(fèi)，專(zhuān)票已抵扣了，這種算是多抵了嗎？我要把稅金÷12×8的部分轉(zhuǎn)出，對(duì)嗎？

徐阿富老師 解答

2019-01-08 10:14

你好，稅金不用分月，可以全額抵扣

????珍珍???? 追問(wèn)

2019-01-08 10:32

我意思是，公司才注冊(cè)4個(gè)月，所以9月之前物業(yè)管理費(fèi)不是公司負(fù)擔(dān)，只支付了4個(gè)月租金，但房東拿到物業(yè)開(kāi)的發(fā)票是一年的，所以我們需要把我們沒(méi)租之前的物業(yè)管理費(fèi)相應(yīng)的稅金轉(zhuǎn)出嗎？

徐阿富老師 解答

2019-01-08 10:48

哦哦，那需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的

????珍珍???? 追問(wèn)

2019-01-08 11:28

分錄怎么做呢？

徐阿富老師 解答

2019-01-08 12:36

你好，假設(shè)發(fā)票總金額10000元，4個(gè)月的不含稅租金為4000元，一年的稅金1200元，發(fā)票開(kāi)入時(shí)借管理費(fèi)用4000   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）1200   貸其他應(yīng)付款5200         然后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出8個(gè)月 借其他應(yīng)付款800      貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出800

????珍珍???? 追問(wèn)

2019-01-08 12:53

發(fā)票開(kāi)入時(shí)，我不按發(fā)票金額 
我只按4個(gè)月該付多少我就 
借：管理費(fèi)用   4個(gè)月租金 
       應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）票面稅額 
貸：銀行存款

????珍珍???? 追問(wèn)

2019-01-08 12:54

轉(zhuǎn)出不是應(yīng)該增加費(fèi)用，減少進(jìn)項(xiàng) 
 
借：管理費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

徐阿富老師 解答

2019-01-08 12:56

你好，那你的管理費(fèi)用租金的金額就不真實(shí)了。

????珍珍???? 追問(wèn)

2019-01-08 13:00

借：銀行存款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

????珍珍???? 追問(wèn)

2019-01-08 13:02

第二條分錄不真實(shí)？還是第一條不真實(shí)

????珍珍???? 追問(wèn)

2019-01-08 13:06

發(fā)票是物業(yè)開(kāi)全年的，但我們是從九月份租的，之前沒(méi)計(jì)提?，F(xiàn)在收到票，才按4個(gè)月的轉(zhuǎn)賬給房東，但專(zhuān)票是全部稅金抵扣了 
借：管理費(fèi)用   4個(gè)月租金 
       應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）票面稅額 
貸：銀行存款

徐阿富老師 解答

2019-01-08 13:10

你好，2個(gè)分錄都不對(duì)，進(jìn)項(xiàng)稅額要按照認(rèn)證金額入賬的，所以第一個(gè)不對(duì)，第二個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，你管理費(fèi)用就多了。所以，你還是研究下我給你的分錄，我的是對(duì)的