鳶尾花 追問

2019-01-07 19:32

老師，我明天報稅，可能還有不會的地方，我現(xiàn)在暫不給您回復(fù)，明天給您五星啊

鄒老師 解答

2019-01-07 19:33

好的，你明天申報的時候，如果還有疑問，可以繼續(xù)追問

鳶尾花 追問

2019-01-08 19:47

老師，代開專票我今天會報了，不好意思我想問另一個問題，報第四季度企業(yè)所得稅時，填列的營業(yè)成本是不包括管理財務(wù)費用的是吧？

鄒老師 解答

2019-01-08 19:50

你好，是的  
營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營業(yè)外支出，期間費用

鳶尾花 追問

2019-01-08 20:37

哦！那象房產(chǎn)中介有收入但成本體現(xiàn)在管理費用上要怎么填呢

鄒老師 解答

2019-01-08 20:47

你好，你把應(yīng)當(dāng)計入成本的金額計入了管理費用？

鳶尾花 追問

2019-01-08 20:48

是的

鄒老師 解答

2019-01-08 20:49

你好，那應(yīng)當(dāng)做調(diào)整分錄才是的 
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；管理費用 
然后填寫在營業(yè)成本中

鳶尾花 追問

2019-01-08 21:04

那我要改三個月的賬嗎？已經(jīng)結(jié)賬了哦！我會暈死哦

鄒老師 解答

2019-01-08 21:06

你好，不需要修改之前的賬務(wù)處理，在現(xiàn)在做上面的調(diào)整分錄就是了

鳶尾花 追問

2019-01-09 08:07

老師，我12月份的賬已經(jīng)結(jié)了，要反結(jié)賬做調(diào)整嗎？調(diào)整分錄如何做，因做的損益類賬戶都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤且轉(zhuǎn)入利潤分配了

鄒老師 解答

2019-01-09 08:36

你好，已經(jīng)結(jié)賬就需要反結(jié)賬做調(diào)整分錄了 
根據(jù)你之前描述，調(diào)整分錄就是  借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；管理費用 
然后把管理費用，主營業(yè)務(wù)成本分別結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就是了

鳶尾花 追問

2019-01-09 13:22

那9月、10月、11月、12月全部要反結(jié)賬調(diào)整了吧？因每個月都結(jié)轉(zhuǎn)進管理費用然后結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤了，這個公司9月份開辦的

鳶尾花 追問

2019-01-09 13:24

還是將9、10、11、12月的勞務(wù)成本主要是工資數(shù)累計調(diào)整在12月呢?

鄒老師 解答

2019-01-09 13:46

你好，需要反結(jié)賬從9月份開始調(diào)整，然后做結(jié)轉(zhuǎn)分錄

鳶尾花 追問

2019-01-09 14:35

好！老師，那一開始分錄在計提時：借：勞務(wù)成本貸：應(yīng)付職工薪酬，

鳶尾花 追問

2019-01-09 14:36

結(jié)轉(zhuǎn)成本時再借：主營業(yè)務(wù)成本貸：勞務(wù)成本?

鄒老師 解答

2019-01-09 14:45

你好，是的，是這樣處理