Mingli.Shao 追問

2019-01-06 16:13

那四季度如果有所得稅，分錄，借，所得稅費用貸，應(yīng)交所得稅，那所得稅費用最終轉(zhuǎn)到哪里?。?/p>

鄒老師 解答

2019-01-06 16:14

你好，所得稅這樣結(jié)轉(zhuǎn) 
借；本年利潤   貸；所得稅費用 
借；利潤分配——未分配利潤   貸；本年利潤

Mingli.Shao 追問

2019-01-06 16:18

哦，那四季度的所得稅在年底封賬之前做以上分錄對吧，如果匯算清繳時補交所得稅，分錄是借，以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)交所得稅，然后繳納，借，應(yīng)交稅費說，貸銀行，之后做，借，利潤分配-未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整，這樣對吧

鄒老師 解答

2019-01-06 16:22

你好，是的  
匯算清繳補交企業(yè)所得稅是這樣做分錄

Mingli.Shao 追問

2019-01-06 16:29

不好意思，1、我還想問下，四季度所得稅費用轉(zhuǎn)本年利潤，這個分錄在財務(wù)軟件中結(jié)轉(zhuǎn)損益時自動結(jié)轉(zhuǎn)的，還是手工結(jié)轉(zhuǎn)啊2、損益結(jié)轉(zhuǎn)完后，連同本年利潤手工結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配中對吧，謝謝您

鄒老師 解答

2019-01-06 16:31

你好 
1借；本年利潤 貸；所得稅費用，這個分錄是軟件自動結(jié)轉(zhuǎn) 
借；利潤分配——未分配利潤 貸；本年利潤，這個分錄需要手工錄入 
2是的

Mingli.Shao 追問

2019-01-06 16:35

非常感謝，在會計學(xué)堂您的業(yè)務(wù)是非常棒的，謝謝您

鄒老師 解答

2019-01-06 16:36

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

Mingli.Shao 追問

2019-01-06 16:37

本年利潤轉(zhuǎn)利潤分配未分配，手工結(jié)轉(zhuǎn)是不是一年就做一次，且全部賬務(wù)損益結(jié)轉(zhuǎn)完后做的，不需要在損益結(jié)轉(zhuǎn)了，是吧

鄒老師 解答

2019-01-06 16:39

你好，可以按月結(jié)轉(zhuǎn)，也可以年底一次性結(jié)轉(zhuǎn) 
是 的