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送心意

馬江偉老師

職稱： 中級會計師

2019-01-06 09:26

會計分錄 
借：本年利潤 
貸:利潤分配-未分配利潤 
結(jié)轉(zhuǎn)是本年利潤全年數(shù)據(jù)，把本年利潤科目結(jié)平

笑笑 追問

2019-01-06 09:46

是這樣的老師第一次年結(jié)，不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)步驟，我現(xiàn)在正常做完賬了，現(xiàn)在是需要月度結(jié)賬，然后取利潤表中本年累計中的利潤總額，來計提企業(yè)所得稅嗎？然后在反結(jié)賬把所得稅的分錄做上，然后進(jìn)項結(jié)賬，取利潤表中的凈利潤作為本年利潤的金額，進(jìn)行年度結(jié)賬？謝老師指教？

馬江偉老師 解答

2019-01-06 09:57

一般企業(yè)的所得稅都是按季預(yù)繳的，12月的所得稅是10、11、12三個月的利潤總額之和，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配是，看本年利潤明細(xì)科目的總額

笑笑 追問

2019-01-06 10:17

老師我第一季度繳納稅款16000元，到本季度我的利潤總額是50000*10%稅款5000元，那我本季度還需要計提嗎？本季度怎么做？

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本年利潤是凈利潤，結(jié)轉(zhuǎn)后，本年利潤科目無余額
2025-01-15 15:29:13
你好，是的，期末是這樣結(jié)轉(zhuǎn)
2019-04-08 22:13:10
4103 本年利潤 一、本科目核算企業(yè)當(dāng)期實現(xiàn)的凈利潤（或發(fā)生的凈虧損）。 二、企業(yè)期（月）末結(jié)轉(zhuǎn)利潤時，應(yīng)將各損益類科目的金額轉(zhuǎn)入本科目，結(jié)平各損益類科目。結(jié)轉(zhuǎn)后本科目的貸方余額為當(dāng)期實現(xiàn)的凈利潤；借方余額為當(dāng)期發(fā)生的凈虧損。 三、年度終了，應(yīng)將本年收入和支出相抵后結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤，轉(zhuǎn)入“利潤分配”科目，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為凈虧損做相反的會計分錄。結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額。
2019-01-09 16:12:06
同學(xué)你好 你可以看下這個https://www.renrendoc.com/paper/95562145.html
2022-03-24 09:45:59
你好，都是按凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)的
2017-04-08 15:06:29
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