會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

年終計(jì)提第四季度的所得稅，用12月底的本年利潤(rùn)數(shù)，是否要扣除前三個(gè)季度已經(jīng)繳納的所得稅費(fèi)用？

畫(huà)筆

于2019-01-05 14:49 發(fā)布 ??1631次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-01-05 14:50

要扣除之前繳納計(jì)提的所得稅費(fèi)用的

畫(huà)筆追問(wèn)

2019-01-05 14:52

那12月底應(yīng)該先結(jié)轉(zhuǎn)損益還是先計(jì)提所得稅?。?/p>

辜老師解答

2019-01-05 15:03

是先計(jì)提所得稅的

畫(huà)筆追問(wèn)

2019-01-05 15:04

損益都沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，那計(jì)提所得稅的依據(jù)是什么啊？

辜老師解答

2019-01-05 15:05

你要先用收入—成本費(fèi)用算出利潤(rùn)總額先

畫(huà)筆追問(wèn)

2019-01-05 15:18

那要這樣算出來(lái)，為什么不先結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)轉(zhuǎn)完本年利潤(rùn)，利用本年利潤(rùn)計(jì)提出所得稅，然后再把所得稅單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)呢？

辜老師解答

2019-01-05 15:23

一般都是一筆結(jié)轉(zhuǎn)損益的

上傳圖片 ?

相關(guān)問(wèn)題討論

老師，還未記賬，未記賬的利潤(rùn)總額減去所得稅費(fèi)用的余額計(jì)入到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中去？

2023-01-09 14:44:17

您好，不是的，利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)是不一樣的概念季度申報(bào)用的是利潤(rùn)總額申報(bào)的

2021-03-05 14:29:17

好像明白了。我沒(méi)有做過(guò)實(shí)操工作，所以還是有點(diǎn)蒙。您看最后一題，利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)1619914.76，從數(shù)據(jù)看，好像是交了企業(yè)所得稅以后的，企業(yè)完全是虧損的?

2022-04-07 16:46:04

那所得稅費(fèi)用不是通過(guò)利潤(rùn)總額來(lái)的嗎

2023-01-14 11:08:26

那如果有些會(huì)計(jì)是實(shí)繳繳納的當(dāng)月計(jì)提走一下形式，那就是12月累計(jì)數(shù)就是實(shí)繳數(shù)吧

2024-04-28 14:29:24

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題

獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息

相似問(wèn)題

老師，季末計(jì)提所得稅費(fèi)用借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用盈利年末本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中去，借：本年利潤(rùn)貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，對(duì)嗎？

答：老師，還未記賬，未記賬的利潤(rùn)總額減去所得稅費(fèi)用的余額計(jì)入到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中去？
老師。所得稅費(fèi)用是根據(jù)本年利潤(rùn)*0.05得出來(lái)的，利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用=凈利潤(rùn)。報(bào)所得稅季度申報(bào)時(shí)的利潤(rùn)總額是用凈利潤(rùn)嗎？

答：您好，不是的，利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)是不一樣的概念季度申報(bào)用的是利潤(rùn)總額申報(bào)的
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師工作中是先結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 在計(jì)提所得稅費(fèi)用還是先計(jì)提所得稅費(fèi)用在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)呢如果沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，先計(jì)提所得稅費(fèi)用那哪來(lái)的利潤(rùn)表

答：那所得稅費(fèi)用不是通過(guò)利潤(rùn)總額來(lái)的嗎

最新問(wèn)題

所得稅費(fèi)用要轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，季度利潤(rùn)總額是用本年利潤(rùn)貸方減去借方，但是所得稅費(fèi)用不能扣除吧

討論
年末計(jì)提所得稅是1.借:所得稅費(fèi)用，22，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 22 老師那還用做發(fā)放的嗎然后又做了一筆所得稅轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，2 借:本年利潤(rùn)22 貸:所得稅費(fèi)22 ， 3本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)借:本年利潤(rùn)19貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)19，所得稅還做一筆發(fā)放的嗎.

討論
2021年12月利潤(rùn)表，稅前利潤(rùn)80萬(wàn)，小微企業(yè)所得稅80*2.5%=2萬(wàn)元。在"期間結(jié)轉(zhuǎn)"憑證后的會(huì)計(jì)分錄以下填寫(xiě)對(duì)嗎？1、計(jì)提所得稅：借：所得稅費(fèi)用 2 貸：應(yīng)交所得稅 22、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用借：本年利潤(rùn) 2 貸：所得稅費(fèi)用 23、年底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn) 78 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 78

討論
這12月份把收入費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)后再用這一年本年利潤(rùn)的貸方余額去計(jì)提企業(yè)所得稅，計(jì)提所得稅費(fèi)用完了又去把所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，最后得出的本年利潤(rùn)貸方余額再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)？

討論
所得稅費(fèi)用也要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，但是未分配利潤(rùn)是也要扣除所得稅費(fèi)用的本年利潤(rùn)嗎，報(bào)表有點(diǎn)亂

討論