安琪???? 追問

2019-01-05 14:07

就是2018年發(fā)票已經(jīng)開了，但是2019年才拿到公司，12月份賬已經(jīng)結(jié)了

maize老師 解答

2019-01-05 14:08

你之前2018年沒入賬嗎？反結(jié)賬做進去。

安琪???? 追問

2019-01-05 14:10

但是還有很多沒有回來的2018年開的發(fā)票，都是報銷及銷賬，還有其他辦法嘛？

maize老師 解答

2019-01-05 14:15

你催公司員工趕緊拿回來報銷，趕緊催下。

安琪???? 追問

2019-01-05 14:37

老師，我能先做預(yù)提費用嘛？然后真正回來的時候，沖掉，按實際做

maize老師 解答

2019-01-05 14:38

取消預(yù)提費用，可以問下員工看有多少沒報銷先按實際費用做賬等發(fā)票回來沒差額貼后面有差額就沖回按發(fā)票做就可以。

安琪???? 追問

2019-01-05 14:42

那這個分錄？借:管理費用，貸:銀行存款？不應(yīng)該是銀行存款吧

maize老師 解答

2019-01-05 14:46

做其他應(yīng)付款，你們沒報銷不用做貸銀行。

安琪???? 追問

2019-01-05 14:48

嗷嗷，那就是，借:管理費用，貸:其他應(yīng)付款，實際報銷的時候，做借:其他應(yīng)付款，貸:銀行存款是吧

maize老師 解答

2019-01-05 14:53

不是實際報銷需要看做有沒問題沒問題可以直接做其他應(yīng)付款貸銀行，有問題需要沖回你之前重新做就可以。

安琪???? 追問

2019-01-05 14:54

好的，謝謝老師

安琪???? 追問

2019-01-05 16:14

老師，我問了之前公司的會計，說是通過預(yù)計負債科目，先提出來

maize老師 解答

2019-01-05 16:21

你去看下預(yù)計負債定義。2801 預(yù)計負債 
一、本科目核算企業(yè)確認(rèn)的對外提供擔(dān)保、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、重組義務(wù)、虧損性合同等預(yù)計負債。 
二、本科目可按形成預(yù)計負債的交易或事項進行明細核算。三、預(yù)計負債的主要賬務(wù)處理。 
（一）企業(yè)由對外提供擔(dān)保、未決訴訟、重組義務(wù)產(chǎn)生的預(yù)計負債，應(yīng)按確定的金額，借記“營業(yè)外支出”等科目，貸記本科目。由產(chǎn)品質(zhì)量保證產(chǎn)生的預(yù)計負債，應(yīng)按確定的金額，借記“銷售費用”科目，貸記本科目。 
由資產(chǎn)棄置義務(wù)產(chǎn)生的預(yù)計負債，應(yīng)按確定的金額，借記“固定資產(chǎn)”或“油氣資產(chǎn)”科目，貸記本科目。在固定資產(chǎn)或油氣資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)，按計算確定各期應(yīng)負擔(dān)的利息費用，借記“財務(wù)費用”科目，貸記本科目。 
（二）實際清償或沖減的預(yù)計負債，借記本科目，貸記“銀行存款” 等科目。 
（三）根據(jù)確鑿證據(jù)需要對已確認(rèn)的預(yù)計負債進行調(diào)整的，調(diào)整增加的預(yù)計負債，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少的預(yù)計負債做相反的會計分錄。 
四、本科目期末貸方余額，反映企業(yè)已確認(rèn)尚未支付的預(yù)計負債。 
這個表示可能發(fā)生的概率是50%<x<95%情況。