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仰望星空
于2019-01-04 15:07 發(fā)布 ??2739次瀏覽
悠然老師
職稱(chēng): 稅務(wù)師,律師,國(guó)家注冊(cè)審核員
2019-01-04 15:25
網(wǎng)上說(shuō),會(huì)計(jì)按會(huì)計(jì)的方法處理,按會(huì)計(jì)的方式計(jì)入固定資產(chǎn),按會(huì)計(jì)法規(guī)定計(jì)提折舊 (將原值-已計(jì)提折舊)-25%=金額計(jì)入借所得稅費(fèi)用貸:遞延所得稅負(fù)債 年末如何處理所得稅費(fèi)用和遞延所得稅負(fù)債? 我的企業(yè)按會(huì)計(jì)法規(guī)定計(jì)算出稅前利潤(rùn)68萬(wàn)元,但是本年購(gòu)入1輛小轎車(chē)購(gòu)入價(jià)180萬(wàn)元,按網(wǎng)上做分錄產(chǎn)生(180-20)*25%=40遞延所得稅負(fù)債 的錯(cuò)了應(yīng)該是:(將原值-已計(jì)提折舊)*25%=金額計(jì)入借所得稅費(fèi)用貸:遞延所得稅負(fù)債
悠然老師 解答
2019-01-04 15:33
會(huì)計(jì)上按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則處理,借:固定資產(chǎn)貸:銀行存款,借:管理費(fèi)用等 貸:累計(jì)折舊,稅法上年底匯算清繳時(shí)可一次性扣除。
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悠然老師 | 官方答疑老師
職稱(chēng):稅務(wù)師,律師,國(guó)家注冊(cè)審核員
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悠然老師 解答
2019-01-04 15:33