繁 華 追問

2019-01-03 22:42

哦，這罰款已經(jīng)包括了進(jìn)項，所以當(dāng)時可以正常抵扣對嗎?

月月老師 解答

2019-01-03 22:44

應(yīng)該當(dāng)時補(bǔ)過抵扣過的稅了，所以現(xiàn)在可以正常抵扣了。

繁 華 追問

2019-01-03 22:45

老師，那我第二個問題呢，賬務(wù)處理，

月月老師 解答

2019-01-03 22:55

當(dāng)時其他的發(fā)票也是可以正常抵扣的。

繁 華 追問

2019-01-03 22:56

但是這個應(yīng)付單位的金額一直掛著，怎么處理，原材料可以進(jìn)成本嗎

月月老師 解答

2019-01-03 23:00

如果確認(rèn)無法支付可以轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。

月月老師 解答

2019-01-03 23:00

原材料可以進(jìn)成本的。

繁 華 追問

2019-01-03 23:16

對方是皮包公司一樣的，支付不了的，

繁 華 追問

2019-01-03 23:17

為什么可以進(jìn)成本?不是虛開的發(fā)票嗎?

月月老師 解答

2019-01-04 08:48

你好，轉(zhuǎn)成本，然后調(diào)增利潤。 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸，本年利潤

繁 華 追問

2019-01-04 09:30

虛開發(fā)票入賬時 借：原材料10000進(jìn)項1700 貸：應(yīng)付11700，現(xiàn)在的分錄 借：主營業(yè)務(wù)成本10000 貸;本年利潤10000，借：應(yīng)付11700貸營業(yè)外收入11700 這樣嗎？

月月老師 解答

2019-01-04 09:36

賬務(wù)上： 
借：主營業(yè)務(wù)成本  1700 
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）  1700

繁 華 追問

2019-01-04 09:44

還需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項1700？

月月老師 解答

2019-01-04 09:46

如果當(dāng)時沒有轉(zhuǎn)出，也是需要轉(zhuǎn)出的。

繁 華 追問

2019-01-04 09:50

今年轉(zhuǎn)出嗎增值稅主表上？

月月老師 解答

2019-01-04 10:14

你好，今年就轉(zhuǎn)出吧。